12. Teideal 12. Measúnú a dhéanamh ar bhrainseanna tríú tír

Tugtar aghaidh sa phlean seo ar chur i bhfeidhm na nósanna imeachta agus na modheolaíochta SREP mar a shonraítear sna treoirlínte seo maidir le brainsí tríú tír (TCBanna) mar a shainmhínítear in Airteagal 47(3) de Threoir 2013/36/AE. Dírítear freisnn ar chur i bhfeidhm beart maoirseachta ag údaráis inniúla chun aghaidh a thabhairt ar easnaimh a sainaithníodh trí mheasúnú a dhéanamh ar TCBanna mar chuid de SREP.

Agus an measúnú SREP do TCBanna á sheoladh, ba cheart d'údaráis inniúla measúnú a dhéanamh, i measc nithe eile, ar chomhlíonadh gníomhartha dlí na hinstitiúide, gníomhartha a fhoilsítear ar leithligh ar shuíomh gréasáin an ÚBE, mar a dtagraítear dó i mír 12.

Ba cheart go n-áireofaí i measúnú SREP ar TCB measúnú ar shamhail ghnó, socruithe agus rialuithe rialachais inmheánaigh, acmhainní dearlaice caipitil agus leachtachta agus socruithe áirithinte an bhrainse (gnéithe den SREP le haghaidh TCBanna). I gcomhréir leis an bpróiseas athbhreithnithe agus meastóireachta maoirseachta d’institiúidí creidmheasa (SREP d’institiúidí creidmheasa), ba cheart an measúnú ar na réimsí sin a dhéanamh ar bhonn leanúnach agus ba cheart faireachán leanúnach ar phríomhtháscairí a bheith ag gabháil leis.

Ba cheart an t-athbhreithniú a dhéanamh le minicíocht agus le déine atá comhréireach le rangú an TCB mar aicme 1 nó aicme 2 i gcomhréir le hAirteagal 48a de Threoir 2013/36/AE agus le nádúr, scála agus castacht ghníomhaíochtaí na dTCBanna. Maidir le TCBanna aicme 1, ba cheart d’údaráis inniúla an leibhéal rannpháirtíochta maoirseachta d’institiúidí chatagóir 3 a chur i bhfeidhm ar a laghad mar atá leagtha amach i dtábla 1 de Rannóg 2.4. I gcás TCBanna aicme 2, ba cheart d'údaráis inniúla an leibhéal rannpháirtíochta maoirseachta do institiúidí catagóire 4 a chur i bhfeidhm ar a laghad, mar atá leagtha amach i dtábla 1 de mhír 2.4.

Chomh maith le measúnú a dhéanamh ar phríomhghnéithe SREP i gcás TCBanna, ba cheart d'údaráis inniúla a chinntiú go dtuigeann siad rioscaí suntasacha eile an bhrainse agus an chaoi a maolaítear iad. Áirítear leis seo aon neamhchosaint shuntasach ar riosca creidmheasa, riosca margaidh, riosca oibriúcháin agus IRRBB. D'fhéadfadh údaráis inniúla a mheas go bhfuil sé oiriúnach measúnú níos doimhne a dhéanamh ar cheann amháin nó níos mó de na réimsí seo, bunaithe ar ábharthacht shubstaintiúil an riosca don TCB. I gcásanna den sórt sin, ba cheart d’údaráis inniúla an treoir i dteidil chomhfhreagracha ábhartha na dTreoirlínte seo a úsáid mar bhonn leis an measúnú agus iarracht a dhéanamh na prionsabail atá ann a chur i bhfeidhm ar bhealach atá comhréireach leis an TCB.

Sa chás go bhfeidhmíonn údaráis inniúla a gceart i gcomhréir le hAirteagal 48a de Threoir 2013/36/AE chun an TCB a chur faoi réir ceanglas d’institiúidí creidmheasa i gcomhréir leis an Treoir, agus déileáil go héifeachtach leis an TCB mar fhochuideachta, ba cheart d’údaráis inniúla SREP d’institiúidí creidmheasa a chur i bhfeidhm ar an TCB atá i gceist agus tagairt a dhéanamh do theidil ábhartha na dTreoirlínte seo (Teidil 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, agus 11, chomh maith le Rannóg 12.1.2 den Rannóg seo, maidir le hanailís ar shamhail ghnó).

Ba cheart d’údaráis inniúla úsáid a bhaint as torthaí an mheasúnaithe ar ghnéithe aonair SREP le haghaidh TCBanna chun scór a thabhairt do gach réimse. Ba cheart don údarás inniúil an anailís seo a úsáid chun measúnú agus scór foriomlán a dhéanamh ar an TCB, agus na breithniúcháin i dtábla 21 a úsáid mar threoir i ndáil leis sin. Ba cheart go gcuirfí san áireamh sa mheasúnú agus sa scór foriomlán an measúnú agus an scóráil ar rioscaí ábhartha eile an TCB (nuair is infheidhme). Bunaithe ar mheasúnú foriomlán SREP agus ar mheasúnú na ngnéithe aonair den SREP do TCBanna, ba cheart d'údaráis inniúla bearta maoirseachta a ghlacadh mar a shonraítear i rannán 12.2 den teideal seo chun aghaidh a thabhairt ar aon easnaimh a sainaithníodh.

12.1.1. Breithniúcháin ghinearálta

12.2. Achoimre ar thorthaí, scóráil agus bearta maoirseachta

Léirítear sa tábla thíos liosta neamh-uileghabhálach d’fhochatagóirí le haghaidh riosca creidmheasa ar cheart d’údaráis inniúla a bhreithniú nuair is ábhartha.

Fochatagóirí Tagairtí dlíthiúla/Sainmhínithe Réimsí measúnaithe Tagairtí dlíthiúla a bhaineann riosca leis na réimsí measúnaithe creidmheasa

chomhghaolmhara agus maolú comhchruinnithe riosca creidmheasa

Fochatagóirí Tagairtí dlíthiúla/Sainmhínithe Réimsí measúnaithe Tagairtí dlíthiúla a bhaineann riosca leis na réimsí measúnaithe creidmheasa

Riosca Tá an riosca a eascraíonn i gcás Rialachán (AE) 575/2013; socraíochta agus idirbheart le hionstraimí fiachais, Airteagail 1,92, Cuid a Trí, Teideal V seachadta cothromais, airgeadraí eachtracha agus tráchtearraí (gan idirbhearta athcheannaigh agus iasachtú urrús nó tráchtearraí agus urrúis nó iasachtaíocht tráchtearraí a áireamh) fós neamhshocraithe tar éis a ndáta seachadta dlite Fochatagóirí Tagairtí dlíthiúla/Sainmhínithe Réimsí measúnaithe Tagairtí dlíthiúla a bhaineann riosca leis na réimsí measúnaithe creidmheasa

Fochatagóirí Tagairtí dlíthiúla/Sainmhínithe Réimsí measúnaithe Tagairtí dlíthiúla a bhaineann riosca leis na réimsí measúnaithe creidmheasa

Riosca Airteagal 4 (53) den CRR  Riosca maolaithe do gach punann chreidmheasa nach nglactar leis an

Fochatagóirí Tagairtí dlíthiúla/Sainmhínithe Réimsí measúnaithe Tagairtí dlíthiúla a bhaineann riosca leis na réimsí measúnaithe creidmheasa

Léirítear sa tábla thíos liosta neamh-uileghabhálach d’fhochatagóirí le haghaidh riosca margaidh ar cheart d’údaráis inniúla a bhreithniú nuair is ábhartha.

Fochatagóirí riosca margaidh (leibhéal Tagairtí dlíthiúla/Sainmhínithe⁵⁴

⁵⁴ Sa tábla seo, tagraímid do ‘Athbhreithniú Réamhbhunúsach ar an Leabhar Trádála (FRTB)’ don sainmhíniú agus don chóireáil is infheidhme sula dtiocfaidh an FRTB i bhfeidhm. Tagraíonn iar-FRTB do na sainmhínithe agus don chur chuige is infheidhme a luaithe a thiocfaidh an FRTB i bhfeidhm.

Léirítear sa tábla thíos liosta neamh-uileghabhálach d’fhochatagóirí le haghaidh riosca oibriúcháin ar cheart d’údaráis inniúla a bhreithniú nuair is ábhartha.

Riosca dlíthiúil Airteagal 211(1), pointe (52a) den CRR

Riosca na samhla Airteagal 4(1), pointe (52b) den CRR

An riosca a d’fhéadfadh teacht chun cinn d’eintiteas airgeadais maidir le húsáid feidhme arna soláthar ag soláthraithe seirbhíse tríú páirtí nó ag fochonraitheoirí an Riosca tríú páirtí dara ceann, lena n-áirítear feidhm a (neamh-TFC) sholáthar nó tacaíocht a thabhairt d’fheidhm, lena n-áirítear trí shocruithe seachfhoinsithe (Treoirlínte ÚBE atá ar na bacáin maidir le bainistiú fónta riosca tríú páirtí)

Riosca creidmheasa (teagmhais riosca oibríochtúil a bhaineann le riosca creidmheasa Airteagal 317 (5) den CRR nach bhfuil curtha san áireamh sa neamhchosaint ualaithe

de réir riosca i gcás riosca creidmheasa)

Riosca margaidh (teagmhais riosca Airteagal 317 (6) den CRR oibriúcháin a bhaineann le riosca margaidh)

Cuirtear i láthair sa tábla thíos liosta neamh-uileghabhálach d’fhochatagóirí le haghaidh IRRBB ar cheart d’údaráis inniúla a mheas nuair is ábhartha.

Fochatagóirí IRRBB Fochatagóirí IRRBB (leibhéal Tagairtí dlíthiúla/Sainmhínithe Tagairtí dlíthiúla/Sainmhínithe

Ba cheart P2R le haghaidh riosca praghsála aistrithe a chinneadh tríd an P2R a chomhfhreagraíonn don riosca atá nasctha le gach socrú praghsála aistrithe (TPA) atá bunaithe ar mhodh brabúis an idirbhirt (TPM) dá dtagraítear i mír 173 de na Treoirlínte seo a shuimiú. Ba cheart cineálacha eile TPA, lena n-aistrítear caillteanais ábhartha chuig eintiteas an Aontais ar an gcaoi chéanna, a mheasúnú ar an mbealach céanna. Ba cheart P2R a chomhfhreagraíonn do TPA a bhaineann leis an TPM socraithe a chinneadh mar a leanas:

• a) Ba cheart don institiúid an phunann a aithint arb iad a brabúis agus a caillteanais a úsáidtear mar bhunús chun an méid atá le leithdháileadh ar an institiúid de bhun an TPA a chinneadh.
• b) Bunaithe ar (i) fhianaise eimpíreach agus (ii) phríomh-mhéadrachtaí atá san áireamh sa socrú praghsála mar a dtagraítear dó i mír 174, pointe (b), de na Treoirlínte seo, ba cheart don institiúid a ranníocaíocht corrlach 'm' a chinneadh i leith na bpríomh-mhéadrachtaí a úsáidtear chun an chuid de na brabúis agus de na caillteanais atá le leithdháileadh ar na heintitis atá páirteach sa TPA a chinneadh.
• c) Ba cheart don institiúid na ceanglais chaipitil maidir le riosca margaidh ( C_MRPortfolio ) a bhaineann leis an bpunann a shainaithnítear i bpointe (a) a fháil.
• d) Is é m × C_MRPortfolio an P2R don socrú praghsála aistrithe. D'fhéadfaí é seo a theorannú de réir an chaillteanais uasta is féidir a leithdháileadh ar an institiúid i gcomhréir leis an TPA.

Féadfaidh eintiteas atá bunaithe lasmuigh den Aontas a bhfuil an TPA ann leis C_MRPortfolio a sholáthar don institiúid. Féadfaidh an t-eintiteas sin na ceanglais chaipitil a sholáthar ar bhonn na rialacha maidir le riosca margaidh atá infheidhme sa dhlínse ina bhfuil sé bunaithe. Sa chás go bhfuil na forálacha tríú tír sin bunaithe ar chreat caipitil Cholún 1 nach bhfuil ag teacht le creat caipitil riosca margaidh Cholún 1 a chuirtear i bhfeidhm san Aontas i gcomhréir le Rialachán (AE) 575/2013, ba cheart d’údaráis inniúla an ceanglas a mhéadú faoi fhachtóir 1.5. Is féidir le húdaráis inniúla an t-iolraitheoir sin a ísliú nó a ardú chun léiriú a thabhairt ar ábharthacht na ndifríochtaí sna rialacha maidir le riosca an mhargaidh idir an tAontas Eorpach agus an tríú tír.

Féadfaidh údaráis inniúla P2R de shocrú praghsála aistrithe a shocrú ar luach níos ísle ná an ceann a fhaightear de bhun an chéad mhír den Iarscríbhinn seo nuair a chomhlíontar gach ceann de na coinníollacha seo a leanas:

• a. I gcomhthéacs an TPA sin, measúnaítear gurb í an institiúid a shealbhaíonn agus a bhainistíonn formhór an riosca margaidh a bhaineann leis an bpunann, ar a bhfuil an socrú praghsála aistrithe bunaithe;
• b. Tugann an tsamhail áirithinte le tuiscint go bhféadfaidh an institiúid a caillteanais leabhair trádála a leithdháileadh ar eintitis eile a ghlacann páirt sa socrú praghsála aistrithe;
• c. Soláthraíonn an institiúid fianaise leordhóthanach, i bhfianaise a ról mar phríomh-ranníocóir leis an TPA de réir bhrí phointe (a), go gclúdaíonn na ceanglais chaipitil don riosca margaidh a bhaineann leis na suíomhanna atá faoi réir an TPA cheana féin caillteanais fhéideartha a eascraíonn as an TPA.