+423. Pri određivanju ocjene adekvatnosti likvidnosti i izvora financiranja nadležna tijela trebaju …

423. Pri određivanju ocjene adekvatnosti likvidnosti i izvora financiranja nadležna tijela trebaju …

Pri određivanju ocjene adekvatnosti likvidnosti i izvora financiranja nadležna tijela trebaju, gdje je primjenjivo, uzeti u obzir ocjenu ukupne sposobnosti oporavka likvidnosti u planiranju oporavka (slaba, primjerena s prostorom za poboljšanje, zadovoljavajuća) kako je navedeno u točkama od 41. do 43. Smjernica EBA-e o ukupnoj mogućnosti oporavka u planiranju oporavka⁴⁸ . Razmatranje ukupne ocjene sposobnosti oporavka u kontekstu adekvatnosti likvidnosti posebno je relevantno u slučaju „slabe” ukupne ocjene sposobnosti oporavka za likvidnost.

Tablica 17. Razmatranja nadzornih tijela za dodjelu ocjene adekvatnosti likvidnosti i izvora financiranja

Ocjena Mišljenje Razmatranja o inherentnom riziku Razmatranja o odgovarajućem rizika nadzornih upravljanju i kontrolama tijela

1 Postoji nizak rizik značajnog bonitetnog učinka na instituciju s obzirom na razinu inherentnog rizika te upravljanje i kontrole.

    

Rizik koji proizlazi iz neusklađenosti  Postoji usklađenost između politike (npr. dospijeća, valuta) nije i strategije institucije za likvidnosni značajan / vrlo je nizak. rizik / rizik izvora financiranja i Razina i sastav zaštitnog sloja njezine ukupne strategije i sklonosti likvidnosti adekvatne su i preuzimanju rizika. primjerene.  Organizacijski okvir za likvidnosni Razina drugih pokretača rizik i rizik izvora financiranja likvidnosnog rizika (npr. pouzdan je te uključuje jasne reputacijskog rizika, nemogućnosti odgovornosti i jasno razdvajanje prijenosa unutargrupne likvidnosti) zadataka između osoba koje nije značajna / vrlo je niska. preuzimaju rizik te funkcije Kapacitet likvidnosne pokrivenosti upravljanja rizicima i kontrolne institucije i njezini zaštitni slojevi funkcije. likvidnosti dovoljno su iznad  Sustavi za mjerenje i praćenje nadzornih kvantitativnih zahtjeva i likvidnosnog rizika i rizika izvora očekuje se da će takvi ostati u financiranja te za izvještavanje o budućnosti. njima primjereni su. Slobodan protok likvidnosti među  Interni limiti i okvir kontrola za subjektima u grupi, ovisno o likvidnosni rizik pouzdani su i u slučaju, nije otežan ili svi subjekti skladu sa strategijom upravljanja imaju kapacitet likvidnosne rizicima institucije i njezinom pokrivenosti i zaštitne slojeve sklonošću preuzimanju rizika.

Ocjena Mišljenje Razmatranja o inherentnom riziku Razmatranja o odgovarajućem rizika nadzornih upravljanju i kontrolama tijela

2 Postoji umjereno nizak rizik od značajnog bonitetnog učinka na instituciju s obzirom na razinu inherentnog rizika te upravljanje i kontrole.

            

likvidnosti koji premašuju nadzorne  Institucija ima uvjerljiv i zahtjeve. vjerodostojan plan postupanja u Rizik profila izvora financiranja kriznim situacijama u pogledu institucije ili njegove održivosti nije likvidnosti koji se može uspješno značajan / vrlo je nizak. provesti ako bude potrebno. Rizik koji predstavlja stabilnost izvora financiranja nije značajan. Drugi pokretači rizika izvora financiranja (npr. reputacijski rizik, pristup tržištima financiranja) nisu značajni / vrlo su niski. Struktura i stabilnost dugoročnog financiranja (> 1 godina) predstavljaju rizik koji nije značajan / vrlo nizak rizik u odnosu na aktivnosti i poslovni model institucije. Ukupna sposobnost oporavka institucije u pogledu likvidnosti koja proizlazi iz nadzorne procjene „zadovoljavajuća” je. Neusklađenosti (npr. dospijeća, valuta) stvaraju nizak do umjeren rizik. Veličina i sastav zaštitnog sloja likvidnosti predstavljaju nizak do umjeren rizik. Razina drugih pokretača likvidnosnog rizika (npr. reputacijskog rizika, nemogućnosti prijenosa unutargrupne likvidnosti) niska je do umjerena. Kapacitet likvidnosne pokrivenosti institucije i njezini zaštitni slojevi likvidnosti iznad su nadzornih kvantitativnih zahtjeva, ali postoji rizik da neće takvi ostati u budućnosti. Slobodan protok likvidnosti među subjektima u grupi, ovisno o slučaju, jest ili bi mogao biti malo otežan. Rizik profila izvora financiranja institucije i njegove održivosti nizak je do umjeren. Rizik koji predstavlja stabilnost izvora financiranja nizak je do umjeren. Drugi pokretači rizika izvora financiranja (npr. reputacijski rizik,

Ocjena Mišljenje Razmatranja o inherentnom riziku Razmatranja o odgovarajućem rizika nadzornih upravljanju i kontrolama tijela

3 Postoji umjereno visok rizik od značajnog bonitetnog učinka na instituciju s obzirom na razinu inherentnog rizika te upravljanje i kontrole.

          

pristup tržištima financiranja) niski su do umjereni. Struktura i stabilnost dugoročnog financiranja (> 1 godina) predstavljaju nisku razinu rizika u odnosu na aktivnosti i poslovni model institucije. Ukupna sposobnost oporavka institucije s obzirom na likvidnost, koja proizlazi iz nadzorne procjene, „zadovoljavajuća” je ili „primjerena s prostorom za poboljšanje”. Neusklađenosti (npr. dospijeća,  Postoji određena neusklađenost valuta) stvaraju umjeren do visok između politike i strategije rizik. institucije za likvidnosni rizik i rizik Razina i sastav zaštitnog sloja izvora financiranja te njezine likvidnosti predstavljaju umjeren do ukupne strategije i sklonosti visok rizik. preuzimanju rizika. Razina drugih pokretača  U organizacijskom okviru za likvidnosnog rizika (npr. likvidnosni rizik i rizik izvora reputacijskog rizika, nemogućnosti financiranja nema dostatnog prijenosa unutargrupne likvidnosti) razdvajanja odgovornosti i zadataka umjerena je do visoka. između osoba koje preuzimaju rizik Kapacitet likvidnosne pokrivenosti te funkcije upravljanja rizicima i institucije i njezini zaštitni slojevi kontrolne funkcije. likvidnosti pogoršavaju se i/ili se  Sustavi za mjerenje i praćenje nalaze na razini ispod nadzornih likvidnosnog rizika i rizika izvora kvantitativnih zahtjeva te postoje financiranja te za izvještavanje o razlozi za zabrinutost u pogledu njima ne provode se s dovoljnom sposobnosti institucije da točnošću i učestalošću. pravodobno ponovno uspostavi  Interni limiti i okvir kontrola za usklađenost s tim zahtjevima. likvidnosni rizik i rizik izvora Otežan je slobodan protok financiranja nisu u skladu sa likvidnosti među subjektima u strategijom upravljanja rizicima grupi, ovisno o slučaju. institucije ili njezinom sklonošću Rizik profila izvora financiranja preuzimanju rizika. institucije i njegove održivosti  Institucija ima plan postupanja u umjeren je do visok. kriznim situacijama u pogledu Rizik koji predstavlja stabilnost likvidnosti koji vjerojatno neće biti izvora financiranja umjeren je do učinkovit ili institucija nema plan visok. postupanja u kriznim situacijama u Drugi pokretači rizika izvora pogledu likvidnosti ili ima plan koji financiranja (npr. reputacijski rizik, je očito neadekvatan. pristup tržištima financiranja) umjereni su do visoki. Struktura i stabilnost dugoročnog financiranja (> 1 godina) predstavljaju umjerenu razinu rizika u odnosu na aktivnosti i poslovni model institucije.

Ocjena Mišljenje Razmatranja o inherentnom riziku Razmatranja o odgovarajućem rizika nadzornih upravljanju i kontrolama tijela

4 Postoji visok rizik od značajnog bonitetnog učinka na instituciju s obzirom na razinu inherentnog rizika te upravljanje i kontrole.

          

Ukupna sposobnost oporavka institucije u pogledu likvidnosti, koja proizlazi iz nadzorne procjene, „primjerena je s prostorom za poboljšanje” ili „slaba”. Neusklađenosti (npr. dospijeća, valuta) stvaraju visok rizik. Razina i sastav zaštitnog sloja likvidnosti predstavljaju visok rizik. Razina drugih pokretača likvidnosnog rizika (npr. reputacijskog rizika, nemogućnosti prijenosa unutargrupne likvidnosti) visoka je. Kapacitet likvidnosne pokrivenosti institucije i njezini zaštitni slojevi likvidnosti naglo se pogoršavaju i/ili se nalaze na razini ispod nadzornih kvantitativnih zahtjeva te postoje ozbiljni razlozi za zabrinutost u pogledu sposobnosti institucije da pravodobno ponovno uspostavi usklađenost s tim zahtjevima. Slobodan protok likvidnosti među subjektima u grupi, ovisno o slučaju, ozbiljno je otežan. Rizik profila izvora financiranja institucije i njegove održivosti visok je. Rizik koji predstavlja stabilnost izvora financiranja visok je. Drugi pokretači rizika izvora financiranja (npr. reputacijski rizik, pristup tržištima financiranja) visoki su. Struktura i stabilnost dugoročnog financiranja (> 1 godina) predstavljaju visoku razinu rizika u odnosu na aktivnosti i poslovni model institucije. Ukupna sposobnost oporavka institucije u pogledu likvidnosti, koja proizlazi iz nadzorne procjene, „slaba” je.

⁴⁸ EBA/GL/2023/06

1. Pregled

Naslov	Regulativa

1.1 Reference

1.2 Utvrđeni zahtjevi

1.3 Povezani standardi

2. Utvrđeni zahtjevi

Zahtjevi
Izvor	Zahtjev

3. Povezani standardi

Standardi
Izvor	Zahtjev

EBA -
EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.