5.4 Uloga odbora za rizike

Ako je osnovan, odbor za rizike treba barem:

• a. pružati savjete i potporu upravljačkom tijelu u nadzornoj funkciji u pogledu cjelokupne postojeće i buduće strategije upravljanja rizicima investicijskog društva i njegove sklonosti preuzimanju rizika te pomagati upravljačkom tijelu u nadzoru provedbe te strategije kako bi se osiguralo da su u skladu s poslovnim ciljevima, korporativnom kulturom i vrijednostima investicijskog društva;
• b. pomagati upravljačkom tijelu u nadzornoj funkciji u nadzoru provedbe strategije upravljanja rizicima investicijskog društva i utvrđivanju odgovarajućih ograničenja;
• c. nadzirati provedbu strategija investicijskog društva za upravljanje kapitalom i likvidnošću te za sve druge relevantne rizike investicijskog društva, kao što su rizici za klijente, rizici za tržište, rizici za društva, operativni rizici (uključujući pravne rizike i rizike informacijskih sustava) te reputacijski rizici, kako bi procijenio njihovu prikladnost u odnosu na odobrenu strategiju upravljanja rizicima i sklonost preuzimanju rizika;
• d. pružati upravljačkom tijelu u nadzornoj funkciji preporuke o potrebnim prilagodbama strategije upravljanja rizicima koje proizlaze iz, među ostalim, izmjena u poslovnom modelu investicijskog društva, tržišnih kretanja ili preporuka funkcije upravljanja rizicima;
• e. pružati savjete o imenovanju vanjskih savjetnika koje nadzorna funkcija odluči angažirati u svrhu savjetovanja ili pružanja potpore;
• f. preispitivati veći broj mogućih scenarija, uključujući stresne scenarije, kako bi procijenio koji će učinak vanjski i unutarnji događaji imati na profil rizičnosti investicijskog društva;
• g. nadzirati usklađenost svih značajnih financijskih instrumenata i usluga ponuđenih klijentima te poslovnog modela i strategije upravljanja rizicima investicijskog društva. Ako je osnovan, odbor za rizike treba procjenjivati rizike povezane s ponuđenim financijskim instrumentima i uslugama te uzimati u obzir usklađenost cijena tih proizvoda i usluga te dobiti ostvarenih njima; i
• h. procjenjivati preporuke unutarnjih ili vanjskih revizora i pratiti ispravnu provedbu poduzetih mjera.

Odbor za rizike treba surađivati s drugim odborima čije aktivnosti mogu utjecati na strategiju upravljanja rizicima (npr. odbor za primitke, ako je osnovan) i redovito komunicirati s kontrolnim funkcijama investicijskog društva, posebno funkcijom upravljanja rizicima.