5.4 Vloga odbora za tveganja

Če je ustanovljen, bi moral odbor za tveganja vsaj:

• a. svetovati in pomagati upravljalnemu organu v nadzorni funkciji v zvezi s skupno strategijo dejanskih in prihodnjih tveganj investicijskega podjetja ter nagnjenostjo investicijskega podjetja k prevzemanju tveganj ter pomagati upravljalnemu organu pri nadzoru izvajanja navedene strategije, da zagotovi njihovo skladnost s poslovnimi cilji, korporativno kulturo in vrednotami investicijskega podjetja;
• b. pomagati upravljalnemu organu v nadzorni funkciji pri nadzoru izvajanja strategije tveganj investicijskega podjetja in določanju ustreznih limitov;
• c. nadzorovati izvajanje strategij za upravljanje kapitala in likvidnosti ter za vsa druga pomembna tveganja investicijskega podjetja, na primer tveganja za stranke, tveganja za trg, tveganja za podjetja, operativna tveganja (vključno s pravnimi tveganji in tveganji IT) in tveganja izgube ugleda, da oceni njihovo primernost glede na odobreno strategijo tveganj in nagnjenost k prevzemanju tveganj;
• d. zagotavljati upravljalnemu organu v nadzorni funkciji priporočila o prilagoditvah strategije tveganj, ki so med drugim potrebne zaradi sprememb poslovnega modela investicijskega podjetja, gibanj na trgu ali priporočil funkcije upravljanja tveganj;
• e. svetovati glede imenovanja zunanjih svetovalcev, na katere se lahko nadzorna funkcija obrne za nasvet ali podporo;
• f. pregledati številne možne scenarije, vključno s stresnimi, da oceni, kako bi se profil tveganosti investicijskega podjetja odzval na zunanje in notranje dogodke;
• g. nadzorovati usklajenost med vsemi pomembnimi finančnimi instrumenti in storitvami, ponujenimi strankam, ter poslovnim modelom in strategijo tveganj investicijskega podjetja. Če je odbor za tveganja ustanovljen, bi moral oceniti tveganja, povezana s finančnimi instrumenti in storitvami, ponujenimi strankam, ter upoštevati usklajenost med cenami teh produktov in storitev ter dobički iz njihovega naslova; ter
• h. oceniti priporočila notranjih ali zunanjih revizorjev in spremljati ustrezno izvajanje sprejetih ukrepov.

Odbor za tveganja bi moral sodelovati z drugimi odbori in komisijami, katerih dejavnosti bi lahko vplivale na strategijo tveganj (npr. komisijo za prejemke, če je ustanovljena), in se redno posvetovati s funkcijami notranjih kontrol investicijskega podjetja, zlasti pa s funkcijo upravljanja tveganj.