6.1 Organizacijski okvir

Upravljačko tijelo određenog investicijskog društva treba osigurati primjerenu i transparentnu organizacijsku i operativnu strukturu investicijskog društva te sastaviti njezin pisani opis. Strukturom se treba promicati i odražavati učinkovito i razborito upravljanje investicijskim društvom na pojedinačnoj i konsolidiranoj razini.

Upravljačko tijelo treba osigurati da kontrolne funkcije raspolažu odgovarajućim financijskim i ljudskim resursima te im pružiti ovlasti potrebne za učinkovito obavljanje njihovih zadaća. Funkcija praćenja usklađenosti treba djelovati neovisno, uključujući pritom prikladno razgraničavanje dužnosti. Linije izvješćivanja i raspodjela odgovornosti, posebno među nositeljima ključnih funkcija, u investicijskom društvu trebaju biti jasne, dobro definirane, dosljedne, izvršive i propisno dokumentirane. Dokumentacija se po potrebi treba ažurirati.

Struktura investicijskog društva ne smije onemogućavati upravljačko tijelo u nadzoru rizika s kojima se investicijsko društvo ili grupa suočava odnosno u učinkovitom upravljanju njima, kao ni nadležno tijelo u učinkovitom nadzoru investicijskog društva.

Upravljačko tijelo treba procijeniti utječu li značajne promjene u strukturi grupe (npr. osnivanje novih društava kćeri, spajanja i pripajanja, prodaja ili likvidacija dijelova grupe ili vanjska kretanja) na stabilnost organizacijskog okvira investicijskog društva i, ako utječu, na koji način. Ako se utvrde slabosti, upravljačko tijelo treba brzo provesti sve potrebne prilagodbe.