6.1 Organizatoriskā sistēma

Ieguldījumu sabiedrības vadības struktūrai būtu jānodrošina minētai ieguldījumu sabiedrībai piemērota un pārredzama organizatoriskā un darbības struktūra un tās apraksts rakstveidā. Struktūrai būtu jāveicina un jāapliecina šīs ieguldījumu sabiedrības efektīva un piesardzīga pārvaldība individuālā un konsolidētā līmenī.

Vadības struktūrai būtu jānodrošina, ka iekšējās kontroles funkcijām ir atbilstoši finanšu resursi un cilvēkresursi, kā arī pilnvaras savas lomas efektīvai veikšanai. Atbilstības nodrošināšanas funkcijai būtu jādarbojas vismaz neatkarīgi, tostarp ievērojot atbilstošu pienākumu nošķiršanu. Pārskatu sniegšanas kārtībai un pienākumu sadalei, jo īpaši starp personām, kuras pilda pamatfunkcijas, ieguldījumu sabiedrībā vajadzētu būt skaidrai, pareizi noteiktai, saskanīgai, izpildāmai un pienācīgi dokumentētai. Vajadzības gadījumā šī dokumentācija būtu jāatjaunina.

Ieguldījumu sabiedrības struktūrai nevajadzētu mazināt vadības struktūras spēju pārraudzīt un efektīvi pārvaldīt riskus, ar ko ieguldījumu sabiedrība vai grupa saskaras, vai kompetentās iestādes spēju efektīvi uzraudzīt ieguldījumu sabiedrību.

Vadības struktūrai būtu jāizvērtē, vai un kā būtiskas izmaiņas grupas struktūrā (piemēram, jaunu meitasuzņēmumu izveide, apvienošanās un iegādes, grupas daļu pārdošana vai likvidēšana vai ārējas izmaiņas) ietekmē ieguldījumu sabiedrības organizatoriskās sistēmas pareizību. Konstatējot nepilnības, vadības struktūrai būtu nekavējoties jāveic jebkuri nepieciešamie pielāgojumi.