6.1 Szervezeti keretrendszer

A befektetési vállalkozás vezető testülete gondoskodik a befektetési vállalkozás megfelelő és átlátható szervezeti és működési struktúrájáról, és rendelkezik annak dokumentált leírásával. E struktúra elősegíti és igazolja a befektetési vállalkozásnak az eg yéni és konszolidált szinten egyaránt hatékony és megbízható vezetését.

A vezető testületnek biztosítania kell, hogy a belső kontroll funkciót ellátó területek rendelkezzenek a megfelelő pénzügyi és humán erőforrásokkal és hatáskörökkel a feladatuk hatékony ellátásához. Minimumkövetelmény, hogy a megfelel őség biztosítási terület függetlenül működjön, beleértve a feladatok megfelelő elkülönítését is. A befektetési vállalkozáson belüli jelentéstételi útvonalaknak és a felelősségi körök megállapításának egyé rtelműnek, jól körülhatároltnak, következetesnek, végrehajthatónak és kellően dokumentáltnak kell lennie, különösen a kulcspozíciót betöltő személyek esetében. A dokumentációt szükség esetén frissíteni kell.

A befektetési vállalkozás struktúrája nem akadá lyozhatja a vezető testület azon képességét, hogy hatékonyan felügyelje és kezelje a befektetési vállalkozást vagy a csoportot érintő kockázatokat, valamint az illetékes hatóság azon képességét, hogy hatékonyan felügyelje a befektetési vállalkozást.

A vez ető testületnek fel kell mérnie, hogy a csoport struktúrájának lényeges változásai (pl. új leányvállalatok létrehozása, fúziók és felvásárlások, a csoport egyes részeinek eladása vagy felszámolása, vagy külső fejlesztések) hatnak -e a befektetési vállalkozás szervezeti keretének megbízhatóságára, és ha igen, hogyan. Hiányosságok azonosítása esetén a vezető testületnek mielőbb meg kell tennie a szükséges kiigazításokat.