6.1 Quadro organizzativo

L’organo di gestione di un’impresa di investimento dovrebbe garantire una struttura organizzativa e operativa adeguata e trasparente per tale impresa di investimento nonché predisporne una descrizione scritta. La struttura dovrebbe promuovere e dimostrare la gestione efficace e prudente di un’impresa di investimento a livello individuale e consolidato.

L’organo di gestione dovrebbe garantire che le funzioni di controllo interno dispongano delle risorse finanziarie e umane adeguate nonché dei poteri necessari per esercitare il proprio ruolo in modo efficace. Come minimo, la funzione di conformità dovrebbe operare in modo indipendente, il che include un’adeguata separazione delle funzioni. Le linee di segnalazione e la ripartizione delle responsabilità, in particolare fra il personale che riveste ruoli chiave, all’interno di un’impresa di investimento dovrebbero essere chiare, ben definite, coerenti, applicabili e debitamente documentate. La documentazione dovrebbe essere aggiornata, secondo le esigenze.

La struttura dell’impresa di investimento non dovrebbe costituire un ostacolo alla capacità dell’organo di gestione di sorvegliare e gestire in modo efficace i rischi per l’impresa di investimento o per il gruppo oppure alla capacità dell’autorità competente di supervisionare l’impresa di investimento in modo efficace.

L’organo di gestione dovrebbe valutare se e in che modo eventuali modifiche sostanziali della struttura del gruppo (ad es. l’istituzione di nuove filiazioni, le fusioni e le acquisizioni, la vendita

• o la liquidazione di parti del gruppo o sviluppi esterni) incidano sulla solidità del quadro organizzativo dell’impresa di investimento. Se vengono individuate delle carenze, l’organo di gestione dovrebbe intervenire rapidamente attuando le necessarie misure correttive.