11.1 Primjena SREP - a na prekogranične grupe

Pri primjeni SREP - a i ovih smjernica na grupe investicijskih društava nadležna tijela trebaju procijeniti održivost grupe u cjelini, kao i njezinih pojedinačnih subjekata, a istodobno nastojati izbjeći nepotrebno udvostručivanje nadzornih zahtjeva. To se može učiniti ako se postupak podijeli u dvije faze: 1. nadležna tijela provode inicijalnu procjenu subjekata pod svojim izravnim nadzorom i 2. nadležna tijela koordiniraju procjenu u okviru kolegija supervizora, ako su osnovani, u skladu sa zahtjevima iz članka 48. stavka 2. i članka 49. Direktive (EU) 2019/2034.

U skladu s područjem primjene smjernica kako je utvrđeno u glavi 1.:

• a. konsolidirajuća nadzorna tijela trebala bi provesti inicijalnu procjenu matičnog društva i grupe investicijskih društava na konsolidiranoj osnovi i

23 EBA/RTS/2021/06 za kolegije nadzornih tijela za grupe investicijskih društava.

24 Kolegiji za SPNFT kako su definirani u Zajedničkim smjernicama o suradnji i razmjeni informacija za potrebe Direktive (EU) 2015/849 među nadležnim tijelima koja nadziru kreditne i financijske institucije („Smjernice za kolegije za SPNFT”). 118

• b. nadležna tijela trebala bi provesti inicijalnu procjenu subjekata pod svojim nadzorom (na pojedinačnoj ili potkonsolidiranoj osnovi, prema potrebi).

Ako se ove smjernice primjenjuju na društva kćeri prekogranične grupe, nadležna tijela za društva kćeri trebaju, kada provode inicijalnu procjenu, primarno razmatrati investicijska društva na pojedinačnoj osnovi, tj. procijeniti poslovni model, strategiju, interno upravljanje i kontrole, rizike za kapital i likvidnost te adekvatnost kapitala i likvidnosti subjekta kao da je riječ o samostalnom investicijskom društvu. Nalazi takvih inicijalnih procjena trebali bi, prema potrebi, uključivati i utvrđivanje ključnih ranjivosti u kontekstu grupe koje mogu biti povezane s oslanjanjem investicijskog društva na svoje matično društvo ili grupu za financiranje, kapital i tehnološku potporu. U svojim inicijalnim procjenama provedenima na pojedinačnoj osnovi, nadležna tijela trebaju obuhvatiti i prednosti i olakšavajuće čimbenike koji se odnose na činjenicu da je subjekt dio grupe, a mogu biti povezani s tehnološkom potporom grupe i aranžmanima financijske potpore.

Rezultati takve inicijalne procjene elemenata SREP - a, uključujući, ako postoje, stajališta

• o ključnim ovisnostima o matičnom društvu / grupi, trebali bi poslužiti kao ulazni parametar za procjene i nadležna tijela o njima bi trebala raspraviti u okviru kolegija supervizora osnovanih u skladu sa zahtjevima članka 48. Direktive (EU) 2019/2034.

Nakon rasprava u okviru kolegija nadzornih tijela nadležna tijela trebaju finalizirati svoje procjene na temelju SREP - a te napraviti potrebne prilagodbe na temelju ishoda rasprava u kolegijima.

Nadležna tijela trebaju u okviru rada kolegija nadzornih tijela razgovarati o sljedećim točkama i koordinirati ih:

• a. planiranje, uključujući njegovu učestalost, i rokovi za provedbu procjene različitih elemenata SREP - a za konsolidiranu grupu;
• b. pojedinosti primjene referentnih vrijednosti upotrijebljenih za procjenu elemenata SREP - a;
• c. pristup individualnoj procjeni i ocjenjivanju potkategorija rizika ako su te potkategorije utvrđene kao značajne;
• d. ulazni parametri koji se zahtijevaju od investicijskog društva na konsolidiranoj razini i na razini subjekta za provedbu procjene elemenata SREP - a;
• e. rezultati procjene, uključujući ocjene na temelju SREP - a dodijeljene različitim elementima, te ukupna procjena na temelju SREP - a i ukupna ocjena na temelju SREP - a na konsolidiranoj razini i na razini subjekta. U okviru rasprave o procjeni pojedinačnih rizika za kapital i likvidnost nadležna tijela trebaju se usredotočiti na rizike koji su utvrđeni kao značajni za predmetne subjekte;

119

• f. prekogranične bonitetne implikacije i razlozi za zabrinutost u pogledu rizika od pranja novca i financiranja terorizma i
• g. planirane nadzorne mjere i mjere rane intervencije, prema potrebi.