11.1 Aplicación del PRES a los grupos transfronterizos

Al aplicar el PRES y estas Directrices a los grupos de empresas de servicios de inversión, las autoridades competentes evaluarán la viabilidad del grupo en su conjunto, así como de sus entidades individuales, al tiempo que tratan de evitar la duplicación innecesaria de los requisitos de supervisión. Esto puede llevarse a cabo dividiendo el proceso en dos etapas: (1) las autoridades competentes realizarán una evaluación inicial de las entidades bajo su supervisión directa, y (2) las autoridades competentes coordinarán la evaluación, cuando se establezca en el marco de los colegios de supervisores de conformidad con los requisitos del apartado 2 del artículo 48 y del artículo 49 de la Directiva (UE) 2019/2034.

De conformidad con el ámbito de aplicación de las Directrices, como se indica en el título 1:

23 EBA/RTS/2021/06 sobre los colegios de supervisores para los grupos de empresas de servicios de inversión

24 Colegios de PBC/FT definidos en las Directrices conjuntas sobre la cooperación y el intercambio de información a los efectos de la Directiva (UE) 2015/849 entre las autoridades competentes supervisoras de las entidades de crédito y financieras (las «Directrices sobre los colegios PBC/FT»). 132

• a. los supervisores en base consolidada realizarán la evaluación inicial de la empresa matriz y del grupo de empresas de servicios de inversión a nivel consolidado; y
• b. las autoridades competentes realizarán la evaluación inicial de las entidades bajo su supervisión (individual o subconsolidada, según proceda).

Cuando estas Directrices se apliquen a las filiales de un grupo transfronterizo, las autoridades competentes de las filiales, al realizar su evaluación inicial, considerarán en primer lugar las empresas de servicios de inversión de forma individual, es decir, evaluarán el modelo de negocio, la estrategia, la gobernanza interna, los controles globales, los riesgos para el capital y de liquidez, y la adecuación del capital y de la liquidez de una empresa de servicios de inversión como lo harían para una empresa de servicios de inversión autónoma. Los resultados de dicha evaluación inicial, cuando proceda, también incluirán la identificación de las principales vulnerabilidades en el contexto del grupo, que pueden estar relacionadas con la dependencia de una empresa de servicios de inversión de su grupo o matriz para la financiación, capital y apoyo tecnológico. En su evaluación inicial realizada de forma individual, las autoridades competentes también reflejarán los puntos fuertes y factores atenuantes relativos a la entidad como parte del grupo, que pueden estar relacionados con el apoyo tecnológico del grupo y los mecanismos de apoyo financiero.

Los resultados de esa evaluación inicial de los elementos del PRES, incluidas, en caso de que se identifiquen, las opiniones sobre las principales dependencias de la empresa matriz/del grupo, servirán de base para las evaluaciones y serán examinados por las autoridades competentes en el marco de los colegios de supervisores establecidos de conformidad con los requisitos del artículo 48 de la Directiva (UE) 2019/2034.

Tras los debates mantenidos en el marco de los colegios de supervisores, las autoridades competentes finalizarán sus respectivas evaluaciones del PRES y efectuarán los ajustes necesarios en función de los resultados de los debates en el seno del colegio.

Las autoridades competentes debatirán y coordinarán lo siguiente dentro del marco de los colegios de supervisores:

• a. planificación, incluida la frecuencia, y plazos para realizar la evaluación de los distintos elementos del PRES para el grupo consolidado;
• b. detalles de la aplicación de estimaciones de referencia usadas para la evaluación de los elementos del PRES;
• c. método para evaluar y puntuar las subcategorías de riesgos de forma individual, cuando las mismas se hayan identificado como materiales;
• d. información requerida de la empresa de servicios de inversión a nivel consolidado y de empresa para evaluar los elementos del PRES;

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• e. resultados de la evaluación, incluidas las puntuaciones del PRES asignadas a los distintos elementos, y la evaluación y puntuación globales del PRES a nivel consolidado y de entidad. Al analizar la evaluación de los riesgos individuales para el capital y de liquidez, las autoridades competentes se centrarán en los riesgos que se han identificado como materiales para las respectivas entidades;
• f. implicaciones prudenciales transfronterizas de los riesgos y preocupaciones en materia de BC/FT; y
• g. medidas de supervisión y de actuación temprana planificadas, en su caso.