11.1 Anvendelse af SREP-processen for grænseoverskridende koncerner

Når de kompetente myndigheder anvender SREP og disse retningslinjer for grænseoverskridende investeringsselskabskoncerner, bør de både vurdere levedygtigheden af koncernen som helhed og levedygtigheden af de enkelte enheder, samtidig med at de søger at undgå unødvendig overlapning af tilsynskravene. Det kan gøres ved at opdele processen i to faser: 1) De kompetente myndigheder foretager en indledende vurdering af de enheder, som de fører direkte tilsyn med, og 2) de kompetente myndigheder koordinerer vurderingen inden for rammerne af tilsynskollegier i medfør af kravene i artikel 48, stk. 2, og artikel 49 i direktiv (EU) 2019/2034.

I overensstemmelse med anvendelsesområdet for disse retningslinjer, der er beskrevet i afsnit 1:

23 EBA/RTS/2021/06 on the colleges of supervisors for investment firm groups.

24 Et AML/CFT-kollegium som defineret i de fælles retningslinjer om samarbejde og informationsudveksling med henvisning til direktiv (EU) 2015/849 mellem kompetente myndigheder, der fører tilsyn med kredit- og finansieringsinstitutter ("retningslinjerne for AML/CFT-kollegier"). 127

• a. bør de konsoliderende tilsynsmyndigheder foretage den indledende vurdering af moderselskabet og den pågældende koncern af investeringsselskaber på konsolideret niveau
• b. bør de kompetente myndigheder foretage den indledende vurdering af de enheder, som de fører tilsyn med (på individuelt eller delkonsolideret niveau, hvor det er relevant).

Når disse retningslinjer anvendes for datterselskaber i en grænseoverskridende koncern, bør de myndigheder, der er ansvarlige for datterselskaberne, i forbindelse med deres indledende vurdering primært behandle investeringsselskaberne på individuelt niveau, dvs. vurdere forretningsmodellen, strategien, den interne ledelse og kontrollerne, kapital- og likviditetsrisiciene samt kapitalens og likviditetens tilstrækkelighed for den pågældende enhed, på samme måde som for et enkeltstående investeringsselskab. De indledende vurderinger bør, hvor det er relevant, også sigte mod at identificere alvorlige svagheder af koncernrelateret karakter, som skyldes, at investeringsselskabet er afhængigt af moderselskabet/koncernen i forhold til finansiering, kapital, teknisk støtte osv. De kompetente myndigheder bør i deres indledende vurderinger af de enkelte enheder også tage højde for de fordele og positive virkninger det har at indgå i en koncern, bl.a. med hensyn til teknisk støtte og adgang til økonomisk støtte.

Resultaterne af en sådan indledende vurdering af SREP-elementer, herunder, hvis de identificeres, synspunkter om centrale afhængighedsforhold til moderselskabet/koncernen, bør tjene som input til vurderingerne og bør drøftes af de kompetente myndigheder inden for rammerne af de tilsynskollegier, der er oprettet i henhold til kravene i artikel 48 i direktiv (EU) 2019/2034.

I forlængelse af drøftelserne inden for rammerne af tilsynskollegier bør de kompetente myndigheder afslutte deres respektive SREP-vurderinger og foretage de nødvendige justeringer baseret på resultaterne af disse drøftelser.

De kompetente myndigheder bør drøfte og koordinere følgende inden for rammerne af tilsynskollegier:

• a. planlægning, herunder hyppighed, og tidsfrister for vurderingen af forskellige SREP-elementer for den konsoliderede koncern
• b. den præcise anvendelse af de benchmarks, der benyttes til vurdering af SREP-elementer
• c. tilgang til vurdering og bedømmelse af underkategorier af risici individuelt, hvis sådanne underkategorier er blevet identificeret som væsentlige

128

• d. input, der kræves af investeringsselskabet på konsolideret niveau og enhedsniveau for at foretage vurderingen af SREP-elementer
• e. vurderingsresultater, herunder de SREP-scorer, der er fastsat for de forskellige elementer, og den overordnede SREP-score på konsolideret og individuelt niveau. De kompetente myndigheder bør, når de drøfter vurderingen af individuelle kapital- og likviditetsrisici, fokusere på de risici, der anses for væsentlige for de respektive enheder
• f. grænseoverskridende tilsynsmæssige konsekvenser af ML/TF-risici og -problemer
• g. planlagte tilsynsforanstaltninger og foranstaltninger til tidlig indgriben, hvor det er relevant.