11.1 Uporaba SREP za čezmejne skupine

Pri uporabi SREP in teh smernic za skupine investicijskih podjetij bi morali pristojni organi oceniti sposobnost delovanja skupine kot celote in posameznih subjektov v skupini, pri čemer se morajo izogibati nepotrebnemu podvajanju nadzorniških zahtev. To je mogoče doseči z razdelitvijo postopka v dve fazi: (1) pristojni organi pripravijo začetno oceno subjektov pod njihovim neposrednim nadzorom ter (2) pristojni organi usklajujejo ocenjevanje , kjer je to določeno v okviru kolegijev nadzornikov v skladu z zahtevami iz členov 48(2) in 49 Direktive (EU) 2019/2034.

V skladu s področjem uporabe Smernic, kot je določeno v naslovu 1:

• a. bi morali konsolidacijski nadzorniki izvesti začetno oceno obvladujoče družbe in skupine investicijskih podjetij na konsolidirani ravni ter
• b. bi morali pristojni organi izvesti začetno oceno subjektov pod njihovim nadzorom (posamično ali podkonsolidirano, če je to potrebno).

23 EBA/RTS/2021/06 o kolegijih nadzornikov za skupine investicijskih podjetij.

24 Kolegiji PPDFT, kot so opredeljeni v Skupnih smernicah o sodelovanju in izmenjavi informacij med pristojnimi organi, ki nadzirajo kreditne in finančne institucije, za namen izvajanja Direktive (EU) 2015/849 (Smernice o kolegijih PPDFT). 118

Kadar se te smernice uporabljajo za odvisne družbe čezmejne skupine, bi morali pristojni organi za odvisne družbe pri oblikovanju začetne ocene predvsem obravnavati investicijska podjetja posamično, tj. oceniti poslovni model, strategijo, notranje upravljanje in kontrole, tveganja za kapital in likvidnos t ter kapitalsko in likvidnostno ustreznost subjekta na enak način kot pri samostojnem investicijskem podjetju. Ugotovitve na podlagi teh začetnih ocen bi morale po potrebi vključevati tudi opredelitev ključnih ranljivosti v okviru skupine, ki so lahko pov ezane z zaupanjem investicijskega podjetja v svojo obvladujočo družbo/skupino glede financiranja, kapitala in tehnološke podpore. V začetnih ocenah na posamični podlagi bi morali pristojni organi upoštevati tudi prednosti in olajševalne dejavnike, povezane s subjektom, ki je del skupine, ki so lahko povezani s tehnološko podporo skupine in ureditvijo finančne podpore.

Rezultati take začetne ocene elementov SREP, vključno z – če so opredeljeni – mnenji

• o ključnih odvisnostih od obvladujoče družbe/skupine, bi se morali uporabiti kot vhodni podatki za ocene in bi jih morali pristojni organi obravnavati v okviru kolegijev nadzornikov, ustanovljenih v skladu z zahtevami člena 48 Direktive (EU) 2019/2034.

Na podlagi razprav v okviru kolegijev nadzornikov bi morali pristojni organi dokončno oblikovati svoje ocene SREP in pri tem sprejeti potrebne prilagoditve, ki temeljijo na rezultatih razprav v kolegiju.

Pristojni organi bi morali znotraj kolegijev nadzornikov obravnavati in usklajevati naslednje:

• a. načrtovanje, vključno s pogostostjo in roki za izvedbo ocene različnih elementov SREP za konsolidirano skupino;
• b. podrobnosti uporabe primerjalnih vrednosti, uporabljenih za oceno elementov SREP;
• c. pristop k oceni in izračunu rezultata za podkategorije tveganj posamično, kadar so takšne podkategorije opredeljene kot pomembne;
• d. vhodne podatke, ki jih predloži investicijsko podjetje na konsolidirani ravni in na ravni posameznega subjekta za izvedbo ocene elementov SREP;
• e. rezultate ocene, vključno z rezultati SREP, določenimi za posamezne elemente, ter skupno oceno SREP in skupen rezultat SREP na konsolidirani ravni in na ravni posameznega subjekta. Pristojni organi bi se morali med razpravo o oceni posameznih tveganj za kapital in likvidnost osredotočiti na tveganja, ki so opredeljena kot pomembna za zadevne subjekte;
• f. čezmejne bonitetne posledice tveganj PD/FT in pomislekov glede PD/FT ter

119

• g. načrtovane nadzorniške ukrepe in ukrepe zgodnjega posredovanja, če je to potrebno.