11.1 SREP:n soveltaminen rajat ylittäviin ryhmiin

Soveltaessaan SREP:tä ja näitä ohjeita sijoituspalveluryhmiin toimivaltaisten viranomaisten tulisi arvioida sekä koko ryhmän että sen yksittäisten yksiköiden elinkelpoisuutta ja samalla välttää tarpeetonta päällekkäisyyttä valvontavaatimusten toteuttamisessa. Tämä voidaan tehdä jakamalla prosessi kahteen vaiheeseen: (1) toimivaltaiset viranomaiset suorittavat suoraan valvomiensa yksiköiden alustavan arvioinnin, ja (2) toimivaltaiset viranomaiset koordinoivat arviointityön, jos se on

23 EBA/RTS/2021/06 on the colleges of supervisors for investment firm groups (EPV:n tekninen sääntelystandardi sijoituspalveluyritysryhmien valvontakollegioista) 24 Rahanpesun ja terrorismin rahoituksen torjunnan valvontakollegiot sellaisina kuin ne on määritelty yhteistyöstä ja tietojenvaihdosta luotto- ja rahoituslaitoksia valvovien toimivaltaisten viranomaisten välillä direktiivin (EU) 2015/849 soveltamiseksi annetuissa yhteisissä ohjeissa (rahanpesun ja terrorismin rahoituksen torjunnan valvontakollegioiden ohjeet). 129 katsottu tarpeelliseksi, valvontakollegiossa direktiivin (EU) 2019/2034 48 artiklan 2 kohdan ja 49 artiklan vaatimusten mukaisesti.

Näiden ohjeiden soveltamisalan mukaisesti, siten kuin 1 osastossa on täsmennetty,

• a. konsolidointiryhmän valvojien tulisi tehdä alustava arviointi emoyhtiöstä ja sijoituspalveluyritysryhmästä konsolidoidusti, ja
• b. toimivaltaisten viranomaisten tulisi tehdä alustava arviointi valvomistaan yksiköistä (yksilöllisesti tai tarvittaessa alakonsolidointiryhmän tasolla).

Jos näitä ohjeita sovelletaan rajat ylittävän ryhmän tytäryhtiöihin, näiden tytäryhtiöiden osalta toimivaltaisten viranomaisten tulisi alustavaa arviointia tehdessään tarkastella sijoituspalveluyrityksiä ensisijaisesti yksilöllisesti, ts. arvioida yksikön liiketoimintamallia, strategiaa, sisäistä hallinnointia ja ohjausta sekä valvontajärjestelyjä, pääomaan ja maksuvalmiuteen kohdistuvia riskejä sekä pääoman ja maksuvalmiuden riittävyyttä ikään kuin kyseessä olisi itsenäinen sijoituspalveluyritys. Tällaisten alustavien arviointien havaintoihin pitäisi tarvittaessa sisältyä myös keskeisten ryhmään liittyvien haavoittuvuuksien tunnistaminen, jotka voivat liittyä sijoituspalveluyrityksen riippuvuuteen emoyhtiöstään/ryhmästään esimerkiksi rahoituksen, pääoman ja teknisen tuen osalta. Yksilöllisesti tehtävissä alustavissa arvioinneissaan toimivaltaisten viranomaisten tulisi myös tarkastella vahvuuksia ja lieventäviä tekijöitä, jotka liittyvät siihen, että yksikkö on osa ryhmää ja jotka voivat liittyä ryhmän tekniseen tukeen ja rahoitustukea koskeviin järjestelyihin.

Tällaisen SREP-osatekijöiden alustavan arvioinnin tulosten ja emoyhtiön/ryhmän keskeisiä riippuvuuksia, jos sellaisia on havaittu, koskevien näkemysten pitäisi toimia lähtökohtana arvioinneille, joista toimivaltaisten viranomaisten tulisi keskustella direktiivin (EU) 2019/2034 48 artiklan vaatimusten mukaisesti perustetussa valvontakollegiossa.

Valvontakollegiossa käytyjen keskustelujen jälkeen toimivaltaisten viranomaisten tulisi viimeistellä omat SREP-arviointinsa ja tehdä niihin tarvittavat mukautukset kollegiossa käytyjen keskustelujen perusteella.

Toimivaltaisten viranomaisten tulisi keskustella seuraavista seikoista ja koordinoida niitä valvontakollegiossa:

• a. eri SREP-osatekijöiden arvioinnin suunnittelu, mukaan lukien arvioinnin tiheys ja aikataulut konsolidoidun ryhmän osalta
• b. SREP-osatekijöiden arvioinnissa käytettyjen viitearvojen soveltamisen yksityiskohdat
• c. menetelmä riskien alaluokkien arvioimiseen ja pisteyttämiseen erikseen, jos tällaiset alaluokat on havaittu olennaisiksi 130
• d. tiedot, joita sijoituspalveluyritykseltä vaaditaan konsolidoidulla tasolla ja yhteisötasolla SREP-osatekijöiden arvioimiseksi
• e. arvioinnin tulokset, eri osatekijöille annetut SREP-pistemäärät mukaan lukien, ja vakavaraisuuden kokonaisarviointi ja sitä koskeva pistemäärä konsolidointi- ja yksikkötasolla; keskustellessaan yksittäisten pääomaan ja maksuvalmiuteen kohdistuvien riskien arvioinnista toimivaltaisten viranomaisten tulisi keskittyä riskeihin, jotka on havaittu merkittäviksi asianomaisten yksiköiden osalta
• f. rahanpesun ja terrorismin rahoituksen riskien ja huolenaiheiden rajatylittävät vaikutukset vakavaraisuuteen
• g. tarvittaessa suunnitellut valvontatoimenpiteet ja varhaisen tilanteeseen puuttumisen toimenpiteet.