11.1 Toepassing van het SREP op grensoverschrijdende groepen

Bij toepassing van het SREP en deze richtsnoeren op groepen beleggingsondernemingen dienen bevoegde autoriteiten de levensvatbaarheid van de groep als geheel en van de afzonderlijke entiteiten te beoordelen, en tegelijkertijd een onnodige verdubbeling van het vereiste toezicht te vermijden. Hiertoe kan het proces in twee fasen worden onderverdeeld: 1) bevoegde autoriteiten verrichten een eerste beoordeling van de entiteiten die rechtstreeks onder hun toezicht vallen; en 2) bevoegde autoriteiten coördineren de beoordeling in het kader van colleges van toezichthouders, indien deze zijn opgericht, krachtens de vereisten van artikel 48, lid 2, en artikel 49 van Richtlijn (EU) 2019/2034.

23 EBA/RTS/2021/06 inzake de colleges van toezichthouders voor groepen beleggingsondernemingen

24 AML/CFT-colleges zoals gedefinieerd in de Gezamenlijke Richtsnoeren voor samenwerking en informatie-uitwisseling in het kader van Richtlijn (EU) 2015/849 tussen bevoegde autoriteiten die toezicht houden op kredietinstellingen en financiële instellingen (“De richtsnoeren voor AML/CFT-colleges”). 136

In overeenstemming met het toepassingsgebied van de richtsnoeren zoals gespecificeerd in titel 1:

• a. dienen consoliderende toezichthouders de eerste beoordeling te verrichten van de moederonderneming en de groep beleggingsondernemingen op geconsolideerd niveau; en
• b. dienen bevoegde autoriteiten de eerste beoordeling te verrichten van de entiteiten onder hun toezicht (individueel of gesubconsolideerd, indien relevant).

Bij toepassing van deze richtsnoeren op de dochterondernemingen van een grensoverschrijdende groep dienen bevoegde autoriteiten tijdens hun eerste beoordeling primair te kijken naar individuele beleggingsondernemingen, d.w.z. zij dienen het bedrijfsmodel, de strategie, de interne governance en de risicobeheersing, de risico’s voor kapitaal en liquiditeit en de toereikendheid van kapitaal en liquiditeit van een entiteit op dezelfde wijze te beoordelen als zij een zelfstandige beleggingsonderneming zouden beoordelen. Indien relevant dienen bij deze eerste beoordelingen ook de belangrijkste kwetsbare punten in de groepscontext worden geïdentificeerd. Hierbij kan het gaan om de vraag in hoeverre een beleggingsonderneming voor haar financiering, kapitaal en technologische ondersteuning afhankelijk is van haar moederonderneming of de groep. In hun eerste beoordelingen op individuele basis dienen bevoegde autoriteiten ook de sterke punten en de risicolimiterende factoren te vermelden die voortvloeien uit het feit dat de entiteit deel uitmaakt van de groep. Hierbij kan het gaan om zaken als technologische ondersteuning door de groep en financiële steunregelingen.

De resultaten van een dergelijke eerste beoordeling van SREP-onderdelen, waaronder, indien van toepassing, standpunten over de belangrijkste aspecten van de afhankelijkheid van de moederonderneming of de groep, dienen te worden gebruikt als input voor de beoordelingen en dienen door bevoegde autoriteiten in het kader van opgerichte colleges van toezichthouders te worden besproken overeenkomstig de vereisten van artikel 48 van Richtlijn EU) 2019/2034.

Na de besprekingen binnen de colleges van toezichthouders dienen bevoegde autoriteiten hun respectieve SREP-beoordelingen te voltooien, waarbij zij de noodzakelijke aanpassingen doorvoeren op grond van de uitkomsten van de besprekingen in de colleges.

Bevoegde autoriteiten dienen de volgende zaken binnen de colleges van toezichthouders te bespreken en te coördineren:

• a. planning, inclusief frequentie, en tijdschema’s voor het uitvoeren van de beoordeling van diverse SREP-onderdelen voor de geconsolideerde groep;
• b. details van de toepassing van benchmarks die voor de beoordeling van SREP-onderdelen worden gebruikt;

137

• c. de werkwijze voor de afzonderlijke beoordeling en toekenning van scores voor subcategorieën van risico’s, wanneer die subcategorieën als wezenlijk zijn aangemerkt;
• d. input die van de beleggingsonderneming op geconsolideerd en entiteitsniveau wordt verlangd voor de beoordeling van SREP-onderdelen;
• e. uitkomsten van de beoordeling, waaronder de op de verschillende onderdelen toegekende SREP-scores, en de totale SREP-beoordeling en totale SREP-score op geconsolideerd en entiteitsniveau. Bij de bespreking van de beoordeling van afzonderlijke risico’s voor kapitaal en liquiditeit besteden bevoegde autoriteiten vooral aandacht aan de risico’s die als wezenlijk voor de respectieve entiteiten zijn aangemerkt;
• f. grensoverschrijdende prudentiële implicaties van AML/CFT-risico’s en punten van zorg; en
• g. geplande toezicht- en vroegtijdige-interventiemaatregelen, indien relevant.