22. L’autorità competente dovrebbe valutare se la violazione sia stata originata da cause che …

L’autorità competente dovrebbe valutare se la violazione sia stata originata da cause che esulano dal controllo dell’ente. Tale possibilità potrebbe essere quanto meno presunta nei seguenti casi:

• a. qualora si verifichi un calo inatteso e sostanziale dei fondi propri dell’ente causato, tra l’altro, dall’impatto di eventi di rischio operativo rilevanti, quali frodi esterne, disastri naturali o pandemie, non collegati a carenze nei meccanismi di controllo interno dell’ente;
• b. qualora un’esposizione (totalmente o parzialmente) esentata cessi di soddisfare i requisiti per tale esenzione a seguito di una decisione presa da terzi che l’ente non avrebbe potuto prevedere o impedire;
• c. qualora sia emanata una sentenza o un provvedimento amministrativo che comporta una diversa interpretazione del quadro normativo applicabile in materia di grandi esposizioni e l’ente non abbia avuto il tempo necessario ad applicarla in maniera tale da prevenire una violazione dei limiti di cui all’articolo 395, paragrafo 1, del regolamento (UE) n. 575/2013;
• d. qualora si verifichino una fusione di controparti/clienti o acquisizioni tra controparti/clienti e solo quando l’ente non era a conoscenza della fusione o dell’acquisizione o non avrebbe comunque potuto prevederle per prevenire una violazione.

(² ) Orientamenti dell’ABE sulla governance interna, EBA/GL/2021/05.

1. Panoramica

1.1 Riferimenti

• Articolo 395 1.

1.2 Requisiti identificati

1.3 Standard correlati

2. Requisiti identificati

3. Standard correlati

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