8.2 Kapitalo dydžio nustatymas

Šiomis gairėmis siekiama aprėpti visas esamas valdybos struktūras neteikiant pirmenybės jokiai konkrečiai struktūrai. Jomis nekeičiamas bendras kompetencijų paskirstymas pagal nacionalinę bendrovių teisę. Tad jos turėtų būti taikomos neatsižvelgiant į pasirinktą valdybos struktūrą (vienos ir (arba) dviejų valdybų struktūrą ir (arba) kitokią struktūrą) visose valstybėse narėse. Valdymo organas, kaip apibrėžta Direktyvos 2013/36/ES 3 straipsnio 1 dalies 7 ir 8 punktuose, turėtų būti suprantamas kaip organas, vykdantis valdymo (vykdomąsias) ir priežiūros (nevykdomąsias) funkcijas.³³

³³ EBI vidaus valdymo gairių 8 punktas. Taip pat žr. Direktyvos 2013/36/ES 56 konstatuojamąją dalį.

Kompetentingos institucijos turėtų peržiūrėti prašymą, visų pirma įstatus ar kitus lygiaverčius steigimo dokumentus³⁴ ir valdymo organo įgaliojimus³⁵ , ir įsitikinti, kad šiuose dokumentuose tinkamai aprašytos valdymo organo pareigos ir atsakomybės sritys, atskiriant valdymo (vykdomąją) funkciją atliekančių asmenų ir priežiūros (nevykdomąją) funkciją atliekančių asmenų pareigas. Atsižvelgdamos į tai, kompetentingos institucijos visų pirma turėtų:

• (a) patikrinti, ar valdymo organas prisiima visišką bendrą atsakomybę už įstaigą ir nustato, prižiūri ir yra atsakingas už valdymo priemonių, kuriomis užtikrinamas veiksmingas ir riziką ribojantis įstaigos valdymas, įgyvendinimą įstaigoje³⁶ ;
• (b) įsitikinti, kad valdymo organas yra atsakingas³⁷ už toliau nurodytų priemonių nustatymą, tvirtinimą ir įgyvendinimo priežiūrą: a) įstaigos bendrą verslo strategiją ir pagrindines politikos kryptis; b)bendrą rizikos strategiją, įskaitant įstaigai priimtiną riziką ir rizikos valdymo sistemą bei priemones, užtikrinant, kad valdymo organas skirtų pakankamai laiko rizikos klausimams spręsti ir savo funkcijoms vykdyti; c) pakankamą ir veiksmingą vidaus valdymo ir vidaus kontrolės sistemą, turinčią aiškią organizacinę struktūrą ir ger ai veikiančias nepriklausomas vidaus rizikos valdymo, atitikties ir audito funkcijas, kurias atliekantys asmenys būtų pakankamai autoritetingi ir svarbūs, turėtų išteklių savo funkcijoms vykdyti; d) pakankamą ir veiksmingą vidaus valdymo ir vidaus kontrolės sistemą, skirtą užtikrinti, kad pinigų plovimo ir terorizmo finansavimo prevencijos srityje būtų laikomasi taikytinų reguliavimo reikalavimų; e) ir vidaus kapitalo, ir reguliuojamo kapitalo sumas, tipus ir paskirstymą siekiant tinkamai padengti įstaigos riziką; f) įstaigos likvidumo valdymo tikslus; g) atlygio politiką, kaip aprašyta šių gairių 170 ir 171 punktuose; h) priemones, kuriomis siekiama užtikrinti, valdymo organo individualų ir kolektyvinį tinkamumą, sudėtį, veiksmingumą ir tęstinumo planavimą; i) pagrindines funkcijas atliekančių asmenų atrankos ir tinkamumo vertinimo procesą³⁸ ; j) priemones, kuriomis siekiama užtikrinti kiekvieno įsteigto valdymo organo komiteto vidaus veikimą³⁹ ; k) rizikos kultūrą, kuria atsižvelgiama į įstaigos rizikos suvokimo ir rizikos prisiėmimo elgsenos aspektus; l) įstaigos kultūrą ir vertybes, kuriomis skatinama atsakinga ir etiška elgsena, įskaitant elgesio kodeksą ar panašią priemonę; m) įstaigos lygmens interesų konfliktų sprendimo politiką ir darbuotojų politiką; ir n) priemones, kuriomis siekiama užtikrinti apskaitos ir finansinės atskaitomybės sistemų vientisumą, įskaitant finansų ir veiklos kontrolės priemones bei įstatymų ir taikytinų standartų laikymąsi;
• (c) įsitikinti, kad prašyme numatyta, jog nustatydamas, tvirtindamas ir prižiūrėdamas b punkte išvardytų aspektų įgyvendinimą, valdymo organas turėtų siekti užtikrinti tvarų verslo modelį, kuriame būtų atsižvelgta į visą riziką, įskaitant aplinkos, socialinius ir valdymo rizikos veiksnius;
• (d) įsitikinti, kad atitinkamuose prašymo dokumentuose numatytos priemonės, kuriomis siekiama užtikrinti, kad būtų veiksmingai atlikti valdymo organo individualaus ir kolektyvinio tinkamumo vertinimai, kad pirmininko vaidmenys ir atsakomybės sritys būtų aiškiai apibrėžtos, valdymo organo sudėtis ir tęstinumo planavimas būtų tinkami ir kad valdymo organas veiksmingai vykdytų savo funkcijas laikydamasis EBI vidaus valdymo gairių ir EBI tinkamumo vertinimo gairių ;
• (e) nustatyti, ar valdymo funkciją vykdantis valdymo organas turės būti atsakingas už jo nustatytų strategijų įgyvendinimą ir reguliariai aptarti jų įgyvendinimą ir tinkamumą su priežiūros funkciją vykdančiu valdymo organu. Atlikdamas vertinimą ir priimdamas sprendimus dėl įstaigos strategijos, valdymo funkciją vykdantis valdymo organas turėtų turėti įgaliojimus konstruktyviai vertinti ir kritiškai peržiūrėti gautus pasiūlymus, paaiškinimus ir informaciją;⁴⁰
• (f) įsitikinti, kad, nepažeisdamas pagal taikytinus nacionalinės bendrovių teisės aktus jam priskirtų atsakomybės sričių, priežiūros funkciją vykdantis valdymo organas turėtų⁴¹ : a) prižiūrėti ir stebėti valdymo sprendimų priėmimą ir veiksmus ir veiksmingai prižiūrėti valdymo funkciją vykdantį valdymo organą, įskaitant jo individualaus ir kolektyvinio veiksmingumo ir įstaigos strategijos bei tikslų stebėseną ir vertinimą; b) užtikrinti ir reguliariai vertinti įstaigos vidaus valdymo sistemos veiksmingumą ir imtis tinkamų veiksmų nustatytiems trūkumams pašalinti; c) vykdyti priežiūrą ir stebėseną, kad būtų nuosek liai įgyvendinami įstaigos strateginiai tikslai, organizacinė struktūra ir rizikos strategija, rizikos apetitas ir rizikos valdymo sistema, taip pat kitų sričių politika (pvz., atlygio politika) ir informacijos atskleidimo sistema; d) stebėti, kad būtų nuosekliai laikomasi įstaigos rizikos kultūros; e) prižiūrėti elgesio kodekso ar panašaus kodekso bei veiksmingos politikos įgyvendinimą ir laikymąsi siekiant nustatyti, valdyti ir mažinti esamus ir galimus interesų konfliktus; f) prižiūrėti teikiamos finansinės informacijos ir ataskaitų vientisumą, taip pat vidaus kontrolės sistemą, įskaitant veiksmingą ir patikimą rizikos valdymo sistemą; g) užtikrinti, kad vidaus kontrolės funkcijų vadovai galėtų veikti nepriklausomai ir, neatsižvelgiant į prievolę teikti ataskaitas kitiems vidaus organams, verslo linijoms ar padaliniams, galėtų išreikšti susirūpinimą ir prireikus tiesiogiai perspėti priežiūros funkciją vykdantį valdymo organą, jei neigiami rizikos veiksniai turi arba gali turėti poveikį įstaigai; ir h)stebėti vidaus audito plano, kurį rengiant dalyvavo rizikos ir audito komitetai (jei tokie įsteigti), įgyvendinimą;
• (g) patikrinti, ar atitinkamuose prašymo dokumentuose, susijusiuose su komitetais, kurie bus įsteigti, nurodytas jų junginys, sudėtis, vaidmuo ir pareigų bei užduočių paskirstymas specializuotiems valdymo organo komitetams pagal atitinkamas EBI vidaus valdymo gairių nuostatas.

³⁴ Pateikta pagal TRS dėl informacijos veiklos leidimui gauti.

³⁵ Pateikta pagal TRS dėl informacijos veiklos leidimui gauti.

³⁶ EBI vidaus valdymo gairių 19 punktas.

³⁷ Žr. EBI vidaus valdymo gairių 22 punktą.

³⁸ Kaip apibrėžta EBI vidaus valdymo gairėse , sąvoka „pagrindines užduotis atliekantis asmuo“ – „asmenys, kurie turi reikšmingą įtaką įstaigos valdymui, bet nėra valdymo organo nariai ar generalinis direktorius. Tai vidaus kontrolės funkcijų vadovai ir vyriausiasis finansininkas, jeigu jie nėra valdymo organo nariai, ir kiti pagrindines funkcijas atliekantys asmenys, jeigu įstaigos juos nustatė remdamosi rizikos vertinimu grindžiamu požiūriu. Kiti pagrindines funkcijas atliekantys asmenys gali būti svarbių verslo linijų, Europos ekonominės erdvės ir (arba) Europos laisvosios prekybos asociacijos padalinių, trečiųjų šalių patronuojamųjų įmonių ir kitų vidaus funkcijų vadovai“. Taip pat žr. Bendras ESMA ir EBI gaires dėl valdymo organo narių ir pagrindines funkcijas atliekančių asmenų tinkamumo vertinimo.

³⁹ Pagal EBI vidaus valdymo gairių 22 punkto i papunktį tokiomis priemonėmis reikėtų išsamiai nustatyti „i. kiekvieno iš jų vaidmenį, sudėtį ir užduotis; ii. tinkamą informacijos srautą, įskaitant rekomendacijų ir išvadų dokumentavimą, ir kiekvieno komiteto atskaitomybės ryšius su valdymo organu, kompetentingomis institucijomis ir kitomis šalimis“.

⁴⁰ Žr. EBI vidaus valdymo gairių 30 punktą.

⁴¹ Žr. EBI vidaus valdymo gairių 34 punktą.

Pagal Direktyvos 2015/849 (KPPD) 46 straipsnio 4 dalį kompetentingos institucijos taip pat turėtų patikrinti, ar prašymo dokumentuose numatyta nustatyti valdymo organo narį, atsakingą už atitikčiai kovos su PP / TF reikalavimams užtikrinti būtinų įstatymų ir kitų teisės aktų nuostatų įgyvendinimą.

9.2.2 Valdymo organo ir pagrindines funkcijas atliekančių asmenų tinkamumo vertinimas

Pagal KRD 13 straipsnio 1 dalies antrą pastraipą kompetentingos institucijos turėtų atlikti kredito įstaigos valdymo organo narių tinkamumo vertinimą ir atsisakyti išduoti veiklos leidimą, jei jie neatitinka KRD 91 straipsnio 1 dalyje nurodytų reikalavimų.

Kai taikytina, kompetentingos institucijos taip pat turėtų atlikti pagrindines funkcijas atliekančių asmenų tinkamumo vertinimą, kaip apibrėžta EBI vidaus valdymo gairėse .

Toks tinkamumo vertinimas turėtų būti atliekamas laikantis EBI ir ESMA gairių dėl valdy mo organo narių ir pagrindines funkcijas atliekančių asmenų tinkamumo vertinimo .