7.2 Novērtēšanas metodika

Pamatnostādņu mērķis ir aptvert visas pastāvošās valdes struktūras, un tajās nav atbalstīta neviena konkrēta struktūra. Tās neskar vispārējo kompetenču sadalījumu saskaņā ar valsts uzņēmējdarbības tiesībām. Attiecīgi tās būtu jāpiemēro neatkarīgi no izmantotās valdes struktūras (vienotā un/vai dubultvaldes struktūra un/vai cita struktūra) visās dalībvalstīs. Vadības struktūra, kā definēts Direktīvas 2013/36/ES 3. panta 1. punkta 7. un 8. apakšpunktā, jāizprot kā tāda, kurai ir vadības (izpildu) un uzraudzības (bez izpildpilnvarām) funkcijas³³ .

³³ EBI Pamatnostādņu par iekšējo pārvaldību 8. punkts. Sk. arī Direktīvas 2013/36/ES 56. apsvērumu.

Kompetentajām iestādēm jāpārskata pieteikums, jo īpaši statūti vai citi līdzvērtīgi ko nstitucionālie dokumenti³⁴ un vadības struktūras pilnvaras³⁵ , un jābūt pārliecinātām, ka dokumenti pienācīgi aptver vadības struktūras uzdevumus un pienākumus, nošķirot vadības (izpildu) funkcijas un uzraudzības (bez izpildpilnvarām) funkcijas pienākumus. Saskaņā ar to kompetentajām iestādēm jo īpaši:

• (a) jāpārbauda, ka vadības struktūrai ir galīgā un vispārējā iestādes pārskatatbildība par iestādi, un tā nosaka, pārrauga un ir pārskatatbildīga par to, kā iestādē tiek īstenota pārvaldības kārtība, kas nodrošina efektīvu un piesardzīgu iestādes pārvaldību³⁶ ;
• (b) jābūt pārliecinātām, ka vadības struktūrai uzticētie pienākumi³⁷ ietver šādas īstenošanas noteikšanu, apstiprināšanu un pārraudzību: a) kredītiestādes vispārējo uzņēmējdarbības stratēģiju un galveno politiku; b) vispārējo riska stratēģiju, tostarp kredītiestādes vēlmi uzņemties risku, tās riska pārvaldības sistēmu un pasākumus, lai nodrošinātu, ka vadības struktūra velta pietiekami daudz laika riska jautājumiem un savu funkciju veikšanai; c) atbilstošu un efektīvu iekšējo pārvaldību un iekšējās kontroles sistēmu, kas iekļauj skaidru organizatorisko struktūru un labi funkcionējošas neatkarīgas iekšējās riska pārvaldības, atbilstības nodrošināšanas un revīzijas funkcijas, kurām ir pietiekamas pilnvaras, statuss u n resursi savu funkciju veikšanai; d) atbilstīgu un efektīvu iekšējo pārvaldību un iekšējās kontroles sistēmu, lai nodrošinātu atbilstību piemērojamām prasībām, tostarp saistībā ar nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanas un terorisma finansēšanas novēršanu; e) gan iekšējā kapitāla, gan statūtkapitāla apjomu, veidu un sadali, lai pienācīgi segtu iestādes riskus; f) iestādes likviditātes pārvaldības mērķus; g) atlīdzības politiku, kā aprakstīts 170. un 171. punktā; h) vienošanos par vadības struktūras individuālo un kolektīvo piemērotību, sastāvu, efektivitāti un pēctecības plānošanu; I) galveno funkciju turētāju atlases un piemērotības novērtēšanas procesu³⁸ ; j) pasākumus, kuru mērķis ir nodrošināt katras vadības struktūras komitejas iekšējo darbību, ja tāda ir izveidota³⁹ ; k) riska kultūru, kas attiecas uz iestādes izpratni par risku un riska uzņemšanos; l) korporatīvo kultūru un vērtības, kas veicina atbildīgu un ētisku rīcību, tostarp rīcības kodeksu vai līdzīgu instrumentu; m) interešu konflikta politiku iestāžu un personāla līmenī; un n) pasākumus, kuru mērķis ir nodrošināt grāmatvedības un finanšu pārskatu sistēmu integritāti, tai skaitā finanšu un darbības kontroli un atbilstību tiesību aktiem un attiecīgajiem standartiem;
• (c) ir pārliecinātas, ka pieteikumā ir paredzēts, ka, nosakot, apstiprinot un pārraugot b) apakšpunktā minēto uzdevumu īstenošanu, vadības struktūrai jācenšas nodrošināt ilgt spējīgu uzņēmējdarbības modeli, kurā ņemti vērā visi riski, tostarp vides, sociālie un pārvaldības riski;
• (d) ir pārliecinātas, ka attiecīgajos pieteikuma dokumentos ir paredzēti pasākumi, kuru mērķis ir nodrošināt, lai pārvaldības struktūras individuālo un kolektīvo piemērotības novērtējumu veiktu efektīvi, lai būtu skaidri noteikti priekšsēdētāja uzdevumi un pienākumi, lai vadības struktūras sastāvs un pēctecības plānošana būtu atbilstoša un lai vadības struktūra efektīvi veiktu savas funkcijas saskaņā ar EBI pamatnostādnēm par iekšējo pārvaldību un EBI pamatnostādnēm un EBI pamatnostādnēm par piemērotības novērtējumu ;
• (e) novērtē, ka vadības struktūrai kā vadības funkcijai tiks uzticēta atbildība par vadības struktūras noteikto stratēģiju īstenošanu, un regulāri, pildot uzraudzības funkciju, apspriež šo stratēģiju īstenošanu un atbilstību ar vadības struktūru. Vadības struktūrai savā vadības funkcijā jābūt pilnvarotai arī konstruktīvi apstrīdēt un kritiski pārskatīt priekšlikumus, paskaidrojumus un informāciju, kas saņemta, īstenojot savu spriedumu un pieņemot lēmumus par iestādes stratēģiju⁴⁰ ;
• (f) neatkarīgi no pienākumiem, kas noteikti saskaņā ar piemērojamajiem valsts uzņēmējdarbības tiesību aktiem, jābūt pārliecinātām, ka vadības struktūras uzdevumos, veicot uzraudzības funkcijas, iekļauj sekojošo⁴¹ : a) pārraudzīt un uzraudzīt vadības lēmumu pieņemšanu un darbības un nodrošināt vadības struktūras efektīvu uzraudzību tās pārvaldības funkcijā, tostarp uzraudzīt un pārbaudīt tās individuālo un kolektīvo sniegumu un īstenot iestādes stratēģiju un mērķus; b) nodrošināt un periodiski izvērtēt kredītiestādes iekšējās pārvaldības sistēmas efektivitāti un veikt attiecīgus pasākumus, lai novērstu visus konstatētos trūkumus; c) pārraudzīt un uzraudzīt, vai kredītiestādes stratēģiskie mērķi, organizatoriskā struktūra un riska stratēģija, tostarp tās vēlme uzņemties risku un riska pārvaldības sistēma, kā arī citas politikas jomas (piemēram, atlīdzības politika) un informācijas sniegšanas sistēma tiek konsekventi īstenota; d) uzraudzīt, vai kredītiestādes riska kultūra tiek konsekventi īstenota; e) pārraudzīt rīcības kodeksa vai līdzīgas un efektīvas politikas īstenošanu un uzturēšanu, lai identificētu, pārvaldītu un mazinātu faktiskos un iespējamos interešu konfliktus; f) pārraudzīt finanšu informācijas un ziņošanas integritāti un iekšējās kontroles sistēmu, tostarp efektīvu un stabilu riska pārvaldības sistēmu; g) nodrošināt, ka iekšējās kontroles funkciju vadītāji spēj rīkoties neatkarīgi un rīkojas neatkarīgi no atbildības sniegt pārskatus citām iekšējām struktūrām, uzņēmējdarbības virzieniem vai vienībām, var radīt bažas un brīdināt vadības struktūru uzraudzības funkcijā tieši, ja nepieciešams, ja nelabvēlīga riska attīstība ietekmē vai var ietekmēt iestādi; h) iekšējās revīzijas plāna īstenošanas uzraudzība, iepriekš iesaistot riska un revīzijas komitejas, ja tādas ir izveidotas;
• (g) jāpārbauda, vai attiecīgie pieteikuma dokumenti, kas attiecas uz izveidotajām komitejām, ietver to apvienošanu, sastāvu, lomu un pienākumu un uzdevumu sadalījumu starp vadības struktūras specializētajām komitejām saskaņā ar attiecīgajiem EBI pamatnostādņu par iekšējo pārvaldību nosacījumiem .

³⁴ Iesniegti saskaņā ar RTS par informāciju atļaujas saņemšanai.

³⁵ Iesniegti saskaņā ar RTS par informāciju atļaujas saņemšanai.

³⁶ EBI pamatnostādņu par iekšējo pārvaldību 19. punkts.

³⁷ Skatīt EBI pamatnostādņu par iekšējo pārvaldību 22. punktu.

³⁸ Kā definēts EBI pamatnostādnēs par iekšējo pārvaldību, jēdziens “galvenās funkcijas veicējs” ir personas, kurām ir būtiska ietekme uz iestādes vadību, bet kuras nav vadības struktūras locekļi un nav izpilddirektors. Starp tām ir iekšējās kontroles funkciju struktūru vadītāji un finanšu direktori, ja viņi nav vadības struktūras locekļi, un citas personas, kuras pilda pamatfunkcijas, ko iestādes apzina, izmantojot ar risku saistītu pieeju. Citi pamatfunkciju veicēji var būt nozīmīgu darbības jomu vadītāji, Eiropas Ekonomikas zonas/Eiropas Brīvās tirdzniecības asociācijas filiāles, trešo valstu meitasuzņēmumi un citas iekšējās funkcijas”. Sk. arī EVTI un EBI kopīgās pamatnostādnes par vadības struktūras locekļu un galveno funkciju veicēju piemērotības novērtēšanu.

³⁹ Saskaņā ar EBI pamatnostādņu par iekšējo pārvaldību 22. punkta i) apakšpunktu šādā kārtībā būtu sīki jāizklāsta “i. katras iestādes loma, sastāvs un uzdevumi; ii. atbilstoša informācijas plūsma, tostarp ieteikumu un secinājumu dokumentācija, un pārskatu sniegšanas kārtība starp katru komiteju un vadības struktūru, kompetentajām iestādēm un citām pusēm”.

⁴⁰ Skatīt EBI pamatnostādņu par iekšējo pārvaldību 30. punktu.

⁴¹ Skatīt EBI pamatnostādņu par iekšējo pārvaldību 34. punktu.

Saskaņā ar Direktīvas 2015/849 46. panta 4. punktu kompetentajām iestādēm arī jāpārbauda, vai pieteikuma dokumentos ir paredzēts, ka vadības struktūras loceklis ir atbildīgs par to normatīvo un administratīvo aktu īstenošanu, kas vajadzīgi, lai izpildītu nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas un terorisma finansēšanas novēršanas prasības.

9.2.2 Vadības struktūras un galveno funkciju veicēju piemērotības novērtējums

Saskaņā ar KPD 13. panta 1. punkta otro daļu KPD kompetentajām iestādēm jāveic kredītiestādes vadības struktūras locekļu piemērotības novērtējums un jāatsaka piešķirt atļauju, ja tie neatbilst KPD 91. panta 1. punktā izklāstītajām prasībām.

Attiecīgā gadījumā kompetentajām iestādēm arī jāveic piemērotības novērtējums galvenajiem funkciju veicējiem, kā noteikts EBI pamatnostādnēs par iekšējo pārvaldību .

Šāda piemērotības novērtēšana jāveic saskaņā ar EBI un EVTI pamatnostādnēm par vadības struktūras un galveno funkciju veicēju piemērotības novērtējumu .