9.2 Riadiaci orgán

Cieľom týchto usmernení je zahrnúť všetky existujúce štruktúry rád a zároveň nepodporovať žiadnu konkrétnu štruktúru. Usmernenia nezasahujú do všeobecného rozdelenia právomocí v súlade s vnútroštátnym právom obchodných spoločností. Preto by sa mali uplatňovať bez ohľadu na použitú štruktúru riadenia (jednostupňovú príp. dvojstupňovú štruktúru či inú štruktúru riadenia) v členských štátoch. Riadiaci orgán, ako je vymedzený v článku 3 ods. 1 bodoch 7 a 8 smernice 2013/36/EÚ, by sa mal chápať ako orgán s riadiacimi (výkonnými) a dozornými (nevýkonnými) funkciami³³ .

³³ Odsek 8 Usmernení EBA o vnútornom riadení . Pozri aj odôvodnenie 56 smernice 2013/36/EÚ.

Príslušné orgány by mali preskúmať žiadosť, najmä stanovy alebo iné rovnocenné zakladajúce dokumenty³⁴ a mandát riadiaceho orgánu³⁵ , a mali by sa ubezpečiť, že dokumenty primerane pokrývajú úlohy a povinnosti riadiaceho orgánu, pričom sa rozlišujú povinnosti riadiacej (výkonnej) funkcie a dozornej (nevýkonnej) funkcie. V súlade s tým by príslušné orgány mali najmä:

• (a) overiť, či má riadiaci orgán konečnú a celkovú zodpovednosť za inštitúciu a definuje, dohliada a zodpovedá za implementáciu mechanizmov riadenia v rámci inštitúcie, ktoré zabezpečujú efektívne a obozretné riadenie inštitúcie³⁶ ;
• (b) ubezpečiť sa, že medzi zodpovednosti zverené riadiacemu orgánu³⁷ patrí určovanie, schvaľovanie a dohľad nad implementáciou: a) celkovej obchodnej stratégie a kľúčových politík úverovej inštitúcie; b) celkovej rizikovej stratégie vrátane rizikového apetítu úverovej inštitúcie, jej rámca riadenia rizika a opatrení na zabezpečenie toho, aby riadiaci orgán venoval otázkam rizika a vykonávaniu svojej funkcie dostatok času; c) primeraného a efektívneho rámca vnútorného riadenia a vnútornej kontroly, ktorý zahŕňa jasnú organizačnú štruktúru a dobre fungujúce nezávislé interné riadenie rizík, súlad a audítorské funkcie, ktoré majú dostatočné právomoci, postavenie a zdroje na vykonávanie svojich funkcií; d) primeraného a efektívneho rámca vnútorného riadenia a vnútornej kontroly na zabezpečenie súladu s platnými požiadavkami, a to aj v kontexte predchádzania praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu; e) výšok, druhov a rozdelenia interného kapitálu a regulačného kapitálu na primerané krytie rizík inštitúcie; f) cieľov pre riadenie likvidity inštitúcie; g) politiky odmeňovania opísanej v odsekoch 170 a 171 ; h) dojednaní o individuálnej a kolektívnej vhodnosti, zložení, účinnosti a plánovaní nástupníctva riadiaceho orgánu; i) procesu výberu a posúdenia vhodnosti pre osoby zastávajúce kľúčové funkcie³⁸ ;
• j) opatrení zameraných na zabezpečenie vnútorného fungovania každého výboru riadiaceho orgánu, ak je zriadený³⁹ ; k) kultúry rizika, ktorá sa zaoberá informovanosťou inštitúcie o riziku a rizikovým správaním; l) firemnej kultúry a hodnôt, ktoré podporujú zodpovedné a etické správanie, vrátane kódexu správania alebo podobného nástroja; m) politiky konfliktu záujmov na inštitucionálnej a personálnej úrovni; a n) opatrení zameraných na zabezpečenie integrity účtovníctva a systémov finančného výkazníctva vrátane finančných a prevádzkových kontrol a súladu so zákonom a príslušnými normami;
• (c) ubezpečiť sa, že žiadosť predpokladá, že pri určovaní, schvaľovaní a dohľade nad vykonávaním úloh uvedených v písmene b) by sa riadiaci orgán mal zamerať na zabezpečenie udržateľného obchodného modelu, ktorý zohľadňuje všetky riziká vrátane environmentálnych rizík, sociálnych rizík a rizík riadenia;
• (d) ubezpečiť sa, že príslušné dokumenty k žiadosti počítajú s opatreniami zameranými na zabezpečenie efektívneho vykonávania individuálnych a kolektívnych posúdení vhodnosti riadiaceho orgánu, že úlohy a zodpovednosti predsedu sú jasne definované, že zloženie a plánovanie nástupníctva riadiaceho orgánu je vhodné a že riadiaci orgán bude svoje funkcie vykonávať efektívne v súlade s Usmerneniami EBA o vnútornom riadení a Usmerneniami EBA o posudzovaní vhodnosti ;
• (e) posúdiť, že riadiaci orgán vo svojej riadiacej funkcii bude poverený zodpovednosťou za zavádzanie stratégií stanovených riadiacim orgánom, a pravidelne diskutovať o zavádzaní a vhodnosti týchto stratégií s riadiacim orgánom v rámci jeho funkcie dohľadu. Riadiaci orgán vo svojej riadiacej funkcii by mal mať tiež právomoc konštruktívne spochybňovať a kriticky posudzovať návrhy, vysvetlenia a informácie, ktoré dostane pri uplatňovaní svojho úsudku a prijímaní rozhodnutí o stratégii inštitúcie⁴⁰ ;
• (f) ubezpečiť sa, bez toho, aby boli dotknuté povinnosti pridelené podľa platného vnútroštátneho práva obchodných spoločností, že úlohy riadiaceho orgánu v rámci jeho dozornej funkci e by mali zahŕňať⁴¹ : a) dohľad a monitorovanie rozhodovania a činností vedenia a poskytovanie účinného dohľadu nad riadiacim orgánom v jeho riadiacej funkcii vrátane monitorovania a kontroly jeho individuálneho a kolektívneho výkonu a implementácie stratégie a cieľov inštitúcie; b) zabezpečenie a pravidelné posúden ie účinnosti rámca interného riadenia a riadenia úverovej inštitúcie a prijatie vhodných opatrení na odstránenie všetkých zistených nedostatkov; c) dohľad a monitorovanie toho, či sa strategické ciele, organizačná štruktúra a riziková stratégia úverovej inštitúcie vrátane jej rizikového apetítu a rámca riadenia rizika, ako aj ďalšie politiky (napríklad politika odmeňovania) a rámec zverejňovania konzistentne implementujú; d) monitorovanie, či sa kultúra rizika úverovej inštitúcie uplatňuje konzistentne; e) dohľad nad implementáciou a zachovávaním kódexu správania alebo podobných a účinných politík na identifikáciu, riadenie a zmierňovanie skutočných a potenciálnych konfliktov záujmov; f) dohľad nad integritou finančných informácií a výkazníctva a rámca vnútornej kontroly vrátane účinného a správneho rámca riadenia rizík; g) zabezpečenie toho, aby vedúci funkcií vnútornej kontroly boli schopní a konali nezávisle a bez ohľadu na povinnosť podávať správy iným vnútorným orgánom, obchodným líniám alebo útvarom, mohli vzbudzovať obavy a varovať priamo riadiaci orgán v jeho dozornej funkcii, ak to bude nevyhnutné, keď nepriaznivý vývoj rizika ovplyvňuje alebo môže ovplyvniť inštitúciu; a h) monitorovanie implementácie plánu vnútorného auditu po predchádzajúcom zapojení výboru pre riziká a výboru pre audit, ak sú takéto výbory zriadené;
• (g) overiť, či príslušné dokumenty k žiadosti týkajúce sa výborov, ktoré budú zriadené, zahŕňajú ich kombináciu, zloženie, úlohu a rozdelenie povinností a úloh medzi špecializované výbory riadiaceho orgánu v súlade s príslušnými ustanoveniami Ustanovení EBA o vnútornom riadení .

³⁴ Predložené v súlade s RTS týkajúcimi sa informácií na účely povolenia .

³⁵ Predložené v súlade s RTS týkajúcimi sa informácií na účely povolenia .

³⁶ Odsek 19 Usmernení EBA o vnútornom riadení .

³⁷ Pozri odsek 22 Usmernení EBA o vnútornom riadení .

³⁸ Ako je definované v Usmerneniach EBA o vnútornom riadení , výraz „osoba zastávajúca kľúčovú funkciu“ znamená osoby, ktoré majú významný vplyv na smerovanie inštitúcie, ale nie sú členmi riadiaceho orgánu a nie sú generálny m riaditeľom. Zahŕňajú vedúcich funkcií vnútornej kontroly a finančného riaditeľa, ak nie sú členmi riadiaceho orgánu, a iné osoby zastávajúce kľúčové funkcie, ak sú inštitúciami identifikované na základe riziko - orientovaného prístupu. Medzi ďalšie osoby zastávajúce kľúčové funkcie môžu patriť vedúci významných línií segmentov, pobočiek v krajinách Európskeho hospodárskeho priestoru alebo Európskeho združenia voľného obchodu, dcérskych spoločností v tretích krajinách a ďalších vnútorných funkcií. Pozri aj Spoločné usmernenia ESMA a EBA o posúdení vhodnosti členov riadiaceho orgánu a osôb zastávajúcich kľúčové funkcie.

³⁹ V súlade s odsekom 22 písm. i) Usmernení o vnútornom riadení EBA by sa v takýchto opatreniach mala podrobne uvádzať „i. úloha, zloženie a úlohy každého z nich; ii. primeraný tok informácií vrátane dokumentácie odporúčaní a záverov a hierarchických vzťahov medzi každým výborom a riadiacim orgánom, príslušnými orgánmi a ďalšími stranami“.

⁴⁰ Pozri odsek 30 Usmernení EBA o vnútornom riadení .

⁴¹ Pozri odsek 34 Usmernení EBA o vnútornom riadení .

V súlade s článkom 46 ods. 4 smernice 2015/849 (AMLD) by príslušné orgány mali tiež overiť, či dokumenty k žiadosti predpokladajú identifikáciu člena riadiaceho orgánu zodpovedného za implementáciu zákonov, iných právnych predpisov a správnych opatrení nevyhnutných na splnenie požiadaviek AML/CTF. 9.2.2 Posúdenie vhodnosti riadiaceho orgánu a osôb zastávajúcich kľúčové funkcie

V súlade s článkom 13 ods. 1 druhým pododsekom CRD by príslušné orgány mali podrobiť členov riadiaceho orgánu úverovej inštitúcie posúdeniu vhodnosti a odmietnuť udeliť povolenie, ak nespĺňajú požiadavky stanovené v článku 91 ods. 1 CRD.

Príslušné orgány by mali prípadne podrobiť posúdeniu vhodnosti aj osoby zastávajúce kľúčové funkcie, ako sú vymedzené v Usmerneniach EBA o vnútornom riadení .

Takéto posúdenie vhodnosti by sa malo vykonať v súlade s Usmerneniami EBA a ESMA o posudzovaní vhodnosti riadiaceho orgánu a osôb zastávajúcich kľúčové funkcie.