9.2 Upravljačko tijelo

Smjernicama se nastoje obuhvatiti sve postojeće strukture odbora i ne zagovara se nijedna određena struktura. Smjernicama se ne zadire u opću raspodjelu nadležnosti između odbora u skladu s nacionalnim pravom trgovačkih društava. Smjernice stoga treba primjenjivati neovisno

• o strukturi odbora (monistička i/ili dualistička struktura odbora i/ili druga struktura) u državama članicama. Treba imati na umu da bi upravljačko tijelo, kako je definirano u članku 3. stavku 1. točkama 7. i 8. Direktive 2013/36/EU, moralo imati upravljačke (izvršne) i nadzorne (neizvršne) funkcije³³ .

³³ Točka 8. EBA-inih Smjernica o internom upravljanju . Također vidjeti uvodnu izjavu 56. Direktive 2013/36/EU.

Nadležna tijela trebaju pregledati zahtjev, osobito akt o osnivanju ili druge jednakovrijedne osnivačke dokumente³⁴ , kao i opise nadležnosti upravljačkog tijela³⁵ , koji moraju biti takvi da nadležna tijela mogu zaključiti da dokumenti na primjeren način obuhvaćaju uloge i odgovornosti upravljačkog tijela, pri čemu treba razlikovati dužnosti upravljačke (izvršne) funkcije od nadzorne (neizvršne) funkcije. U skladu s navedenim nadležna tijela osobito trebaju:

• (a) potvrditi da upravljačko tijelo ima krajnju i potpunu odgovornost za instituciju te da definira, nadzire i odgovorno je za provedbu sustavâ upravljanja u instituciji kojima se osigurava učinkovito i razborito upravljanje institucijom³⁶ ;
• (b) uvjeriti se da odgovornosti upravljačkog tijela³⁷ uključuju uspostavu, odobravanje i nadzor provedbe: (a) cjelokupne poslovne strategije i ključnih politika kreditne institucije; (b) cjelokupne strategije upravljanja rizicima, uključujući sklonost preuzimanju rizika te okvir i mjere upravljanja rizicima kreditne institucije, kako bi se osiguralo da upravljačko tijelo posveti dovoljno vremena pitanjima rizika i obavljanju svoje funkcije; (c) prikladnog i učinkovitog okvira internog upravljanja i unutarnje kontrole koji uključuje jasnu organizacijsku strukturu te neovisne unutarnje funkcije upravljanja rizicima, praćenja usklađenosti i revizije koje dobro funkcioniraju i koje imaju dostatne ovlasti, uporište i resurse za izvrš avanje svojih funkcija; (d) prikladnog i učinkovitog sustava internog upravljanja i internog nadzora kako bi se osigurala usklađenost s primjenjivim zahtjevima, uključujući u kontekstu sprječavanja pranja novca i financiranja terorizma; (e) iznosa, vrsta i raspodjele internog kapitala i regulatornog kapitala potrebnih za adekvatno pokrivanje rizikâ institucije; (f) ciljeva upravljanja likvidnošću institucije; (g) politike primitaka kako je opisano u točkama 170. i 171 .; (h) sustavâ čiji je cilj osigurati pojedinačnu i zajedničku primjerenost, prikladan sastav i planiranje nasljeđivanja članova upravljačkog tijela te učinkovito izvršavanje funkcija upravljačkog tijela; (i) postupka odabira i procjene primjerenosti nositelja ključnih funkcija³⁸ ; (j) sustavâ čiji je cilj osigurati unutarnje djelovanje svih odbora upravljačkog tijela, ako su osnovani³⁹ ; (k) sustava kulture rizika u kojima se govori o svijesti institucije o rizicima i njezinom preuzimanju rizika; (l) sustava korporativne kulture i vrijednosti kojima se potiče odgovorno i etičko ponašanje, uključujući kodeks ponašanja ili sličan instrument; (m) politike upravljanja sukobima interesa na razini institucije i politike upravljanja sukobima interesa za radnike; i (n) sustavâ čiji je cilj osigurati integritet računovodstvenog sustava i sustava financijskog izvješćivanja, uključujući financijske i operativne kontrole te usklađenost sa zakonom i mjerodavnim standardima;
• (c) uvjeriti se da je zahtjevom predviđeno da upravljačko tijelo prilikom određivanja, odobravanja i nadzora provedbe zadaća iz prethodne točke (b) nastoji zajamčiti održivi poslovni model kojim su uzeti u obzir svi rizici, uključujući okolišne, socijalne i upravljačke rizike;
• (d) uvjeriti se da su relevantnim dokumentima u sklopu zahtjeva predviđeni sustavi čiji je cilj osigurati u činkovitu provedbu procjene pojedinačne i kolektivne primjerenosti koju provodi upravljačko tijelo, prikladan sastav i planiranje sukcesije članova upravljačkog tijela te učinkovito izvršavanje funkcija upravljačkog tijela, u skladu s odredbama EBA -inih Smjernica
• o internom upravljanju i EBA-inih Smjernica za procjenu primjerenosti ;
• (e) procijeniti da će upravljačko tijelo u upravljačkoj funkciji biti odgovorno za provedbu strategija koje je utvrdilo upravljačko tijelo te da će redovito raspravljati o provedb i i prikladnosti tih strategija s upravljačkim tijelom u nadzornoj funkciji. Upravljačko tijelo u upravljačkoj funkciji također treba biti ovlašteno da pri donošenju prosudbi i odluka o strategiji institucije konstruktivno propituje i kritički analizira primljene prijedloge, objašnjenja i informacije⁴⁰ ;
• (f) uvjeriti se, ne dovodeći u pitanje odgovornosti dodijeljene u skladu s primjenjivim nacionalnim pravom trgovačkih društava, da zadaće upravljačkog tijela u nadzornoj funkciji obuhvaćaju sljedeće⁴¹ : (a) nadzirati i pratiti donošenje odluka i postupanje rukovodstva te učinkovito nadzirati upravljačko tijelo u upravljačkoj funkciji, uključujući praćenje i temeljitu analizu pojedinačne i zajedničke uspješnosti te provedbu strategije i ciljeva institucije; (b) osi gurati učinkovitost okvira internog upravljanja institucije i provoditi njegovu redovitu procjenu te poduzimati odgovarajuće mjere za rješavanje svih utvrđenih nedostataka; (c) nadzirati i pratiti provode li se dosljedno strateški ciljevi, organizacijska struktura i strategija upravljanja rizicima institucije, uključujući njezinu sklonost preuzimanju rizika i okvir upravljanja rizicima, te druge politike (npr. politika primitaka) i okvir objavljivanja; (d) pratiti provodi li se dosljedno kultura rizika kreditne institucije; (e) nadzirati provedbu i održavanje kodeksa ponašanja ili sličnih i učinkovitih politika za utvrđivanje i smanjenje stvarnih i potencijalnih sukoba interesa te upravljanje njima; (f) nadzirati cjelovitost financijskih informacija i izvješćivanja te okvira unutarnje kontrole, uključujući učinkovit i dobar okvir upravljanja rizicima; (g) osigurati da osobe odgovorne za rad kontrolnih funkcija mogu neovisno djelovati te, neovisno o odgovornosti izvješćivanja drugih unutarnjih tijela, poslovnih linija ili jedinica, postavljati pitanja i po potrebi izravno upozoriti upravljačko tijelo u nadzornoj funkciji kada nepovoljna kretanja u području rizika utječu ili mogu utjecati na instituciju; i (h) pratiti provedbu plana unutarnje revizije nakon prethodnog uključivanja odbora za rizike i odbora za reviziju kada su ti odbori osnovani;
• (g) provjeriti obuhvaćaju li relevantni dokumenti u sklopu zahtjeva koji se odnose na odbore koji će biti osnovani njihovu kombinaciju, sastav, ulogu te raspodjelu dužnosti i zadaća između specijaliziranih odbora upravljačkog tijela, u skladu s relevantnim odredbama EBA - inih Smjernica o internom upravljanju .

³⁴ Podneseno u skladu s Regulatornim tehničkim standardima o informacijama za izdavanje odobrenja za rad.

³⁵ Podneseno u skladu s Regulatornim tehničkim standardima o informacijama za izdavanje odobrenja za rad.

³⁶ Točka 19. EBA- inih Smjernica o internom upravljanju.

³⁷ Vidjeti točku 22. EBA- inih Smjernica o internom upravljanju.

³⁸ Kako je definirano u EBA -inim Smjernicama o internom upravljanju , izraz „nositelj ključnih funkcija” znači osobe koje imaju znatan utjecaj na vođenje institucije, ali koje nisu ni članovi upravljačkog tijela ni glavni izvršni direktor. To su osobe odgovorne za rad kontrolnih funkcija i glavni financijski direktor kad nisu članovi upravljačkog tijela te ostali nositelji ključnih funkcija kad to odrede institucije pristupom koji se temelji na procjeni rizika. Ostali nositelji ključnih funkcija mogu biti voditelji važnih poslovnih linija, podružnica u Europskom gospodarskom prostoru / Europskom udruženju za slobodnu trgovinu, društava kćeri u trećim zemljama i drugih unutarnjih funkcija”. Također vidjeti Zajedničke smjernice ESMA -e i EBA- e za procjenu primjerenosti članova upravljačkog tijela i nositelja ključnih funkcija.

³⁹ U skladu s točkom 22. podtočkom (i) EBA-inih Smjernica o internom upravljanju , u takvim sustavima razrađuju se: „i. uloga, sastav i zadaće svakog odbora; ii. odgovarajući protok informacija, uključujući dokumentiranje preporuka i zaključaka, te linije izvješćivanja između svakog odbora i upravljačkog tijela, nadležnih tijela i drugih strana”.

⁴⁰ Vidjeti točku 30. EBA- inih Smjernica o internom upravljanju.

⁴¹ Vidjeti točku 34. EBA- inih Smjernica o internom upravljanju.

U skladu s člankom 46. stavkom 4. Direktive 2015/849 (Direktiva o sprječavanju pranja novca), nadležna tijela trebaju također provjeriti je li dokumentima u sklopu zahtjeva predviđeno određivanje člana upravljačkog tijela koji će biti odgovoran za provedbu zakona, propisa i administrativnih odredbi nužnih za usklađivanje s propisima u području SPNFT -a.

9.2.2 Procjena primjerenosti upravljačkog tijela i nositeljâ ključnih funkcija

U skladu s člankom 13. stavkom 1. drugim podstavkom Direktive o kapitalnim zahtjevima, nadležna tijela trebaju provesti procjenu primjerenosti članova upravljačkog tijela kreditne institucije i odbijaju i zdati odobrenje za rad ako članovi upravljačkog tijela ne ispunjavaju zahtjeve navedene u članku 91. stavku 1. te direktive.

Kad je to primjenjivo, nadležna tijela trebaju provesti i procjenu primjerenosti nositelja ključnih funkcija, kako su definirani u EBA-inim Smjernicama o internom upravljanju .

Takva se procjena primjerenosti treba provesti u skladu sa Smjernicama EBA - e i ESMA - e za procjenu primjerenosti članova upravljačkog tijela i nositelja ključnih funkcija.