9.2 Organul de conducere

Ghidul este menit să cuprindă toate structurile de administrare existente și nu pledează pentru o anumită structură. Acesta nu aduce atingere atribuirii generale a competențelor în conformitate cu dreptul intern al societăților comerciale. În consecință, trebuie aplicat indiferent de structura de administrare utilizată (o structură unitară și/sau duală și/sau altă structură) în statele membre. Organul de conducere, așa cum este definit la articolul 3 alineatul (1) punctele (7) și (8) din Directiva 2013/36/UE, trebuie înțeles ca având funcții de conducere (executive) și de supraveghere (neexecutive)³³ .

³³ Punctul 8 din Ghidul ABE privind cadrul de administrare a activității . Vezi și considerentul 56 din Directiva 2013/36/UE.

Autoritățile competente trebuie să analizeze ce rerea, în special actul constitutiv sau alte documente constitutive echivalente³⁴ și mandatul organului de conducere³⁵ și să se asigure că documentele acoperă în mod adecvat rolurile și responsabilitățile organului de conducere, făcând distincție între atribuțiile funcției de conducere (executive) și cele ale funcției de supraveghere (neexecutive). În acest sens, autoritățile competente trebuie, în special:

• (a) să verifice dacă organul de conducere are responsabilitatea finală și generală pentru instituție și definește, supraveghează și este responsabil pentru punerea în aplicare a unui cadru de administrare a activității care să asigure administrarea eficace și prudentă a instituției³⁶ ;
• (b) să se asigure că responsabilitățile încredințate organului de conducere³⁷ includ stabilirea, aprobarea și supravegherea punerii în aplicare a: a) strategiei generale de afaceri și a politicilor esențiale ale instituției de credit; b) strategiei generale privind administrarea riscurilor, inclusiv a apetitului pentru risc al instituției de credit, a cadrului și măsurilor sale de administrare a riscurilor pentru a asigura faptul că organul de conducere acordă suficient timp aspectelor legate de riscuri și exercitării funcției sale; c) unui cadru adecvat și eficace administrare a activității și de control intern, care să includă o structură organizatorică clară și funcționarea independentă a funcțiil or interne de administrare a riscurilor, de conformitate și de audit care să dețină suficientă autoritate, statut și resurse pentru a - și îndeplini funcțiile; d) unui cadru adecvat și eficace de administrare a activității și de control intern, pentru a asig ura conformitatea cu cerințele aplicabile, inclusiv în contextul prevenirii spălării banilor și a finanțării terorismului; e) sumelor, tipurilor și distribuției atât a capitalului intern, cât și a capitalului reglementat, pentru a acoperi în mod adecvat ri scurile instituției; f) obiectivelor pentru administrarea lichidității instituției; g) unei politici de remunerare, astfel cum se descrie la punctele 170 și 171 ; h) unui cadru privind adecvarea, componența, eficacitatea și planificarea succesiunii organului de conducere atât la nivel individual, cât și la nivel colectiv; i) unui proces de selecție și de evaluare a adecvării persoanelor care dețin funcții -cheie³⁸ ; j) unui cadru care vizează asigurarea funcționării interne a fiecărui comitet al organului de conducere, dacă a fost înființat³⁹ ; k) unei culturi a riscurilor care presupune conștientizarea riscurilor de către instituție și comportamentul acesteia de asumare a riscurilor; l) unei culturi și unor valori corporative care promovează
• o conduită responsabilă și etică, inclusiv a unui cod de conduită sau a unui instrument similar; m) unei politici privind conflictul de interese la nivel instituțional și la nivelul personalului și n) unui cadru care vizează asigurarea integrității sistemelo r de contabilitate și raportare financiară, inclusiv a mecanismelor de control financiar și operațional, precum și a conformității cu legea și standardele relevante;
• (c) să se asigure că cererea prevede că, atunci când stabilește, aprobă și supraveghează puner ea în aplicare a sarcinilor menționate la litera (b) de mai sus, organul de conducere vizează asigurarea unui model de afaceri sustenabil care să ia în considerare toate riscurile, inclusiv riscurile de mediu, sociale și de guvernanță;
• (d) să se asigure că documentele relevante aferente cererii prevăd un cadru menit să asigure faptul că evaluările adecvării organului de conducere, atât la nivel individual, cât și la nivel colectiv, sunt realizate în mod eficace, că rolurile și responsabilitățile președintelui s unt clar definite, că componența și planificarea succesiunii organului de conducere sunt corespunzătoare și că organul de conducere își va îndeplini funcțiile în mod eficace, în conformitate cu Ghidul ABE privind cadrul de administrare a activității și cu Ghidul ABE privind evaluarea adecvării ;
• (e) să aprecieze dacă organul de conducere, în funcția sa de conducere, va fi responsabil pentru punerea în aplicare a strategiilor stabilite de organul de conducere și să discute periodic cu organul de conducere, în funcția sa de supraveghere, cu privire la punerea în aplicare și adecvarea strategiilor în cauză. De asemenea, organul de conducere, în funcția sa de conducere, trebuie să fie împuternicit să conteste în mod constructiv și să revizuiască în mod critic propune rile, explicațiile și informațiile primite atunci când își exercită competența de apreciere și luare a deciziilor cu privire la strategia instituției⁴⁰ ;
• (f) să se asigure, fără a aduce atingere responsabilităților atribuite în temeiul dreptului intern aplicabi l al societăților comerciale, că sarcinile organului de conducere, în funcția sa de supraveghere, includ⁴¹ : a) supravegherea și monitorizarea procesului decizional și a acțiunilor de la nivelul conducerii și asigurarea supravegherii eficace a organului de conducere în funcția sa de conducere, inclusiv monitorizarea și examinarea minuțioasă a performanței sale individuale și colective și a procesului de punere în aplicare a strategiei și obiectivelor instituției; b) asigurarea și evaluarea periodică a eficacității cadrului de administrare a activității instituției de credit și luarea de măsuri adecvate pentru remedierea oricăror deficiențe identificate; c) supravegherea și monitorizarea punerii în aplicare consecventă a obiectivelor strategice, a structurii organizatorice și a strategiei privind administrarea riscurilor ale instituției de credit, inclusiv a apetitului pentru risc și a cadrului de administrare a riscurilor, precum și alte politici (de exemplu, politica de remunerare) și cadrul privind cerințele de publicare; d) monitorizarea aplicării consecvente a culturii instituției de credit privind riscul; e) supravegherea aplicării și menținerii unui cod de conduită sau a unor politici similare și eficace pentru a identifica, a gestiona și a atenua conflic tele de interese actuale și potențiale; f) supravegherea integrității informațiilor și a rapoartelor financiare, precum și cadrul de control intern, inclusiv un cadru de administrare a riscurilor eficace și solid; g) asigurarea faptului că responsabilii cu funcțiile de control intern pot acționa în mod independent și, indiferent de responsabilitatea de a raporta altor organe interne, linii de activitate sau unități operaționale, pot să aducă în discuție probleme și să avertizeze în mod direct organul de conducere în funcția sa de supraveghere, dacă este cazul, atunci când există evoluții adverse ale riscurilor care afectează sau pot afecta instituția și h) monitorizarea aplicării planului de audit intern după implicarea prealabilă a comitetului de administra re a riscurilor și a comitetului de audit, dacă au fost înființate astfel de comitete;
• (g) să verifice dacă documentele relevante aferente cererilor, referitoare la comitetele care vor fi înființate includ combinarea, componența, rolul și repartizarea sarcinilor și atribuțiilor între comitetele specializate ale organului de conducere, în conformitate cu dispozițiile relevante din Ghidul ABE privind cadrul de administrare a activității .

³⁴ Transmise în conformitate cu STR privind informațiile pentru autorizare.

³⁵ Transmise în conformitate cu STR privind informațiile pentru autorizare.

³⁶ Punctul 19 din Ghidul ABE privind cadrul de administrare a activității.

³⁷ Vezi punctul 22 din Ghidul ABE privind cadrul de administrare a activității.

³⁸ Astfel cum este definită în Ghidul ABE privind cadrul de administrare a activității , expresia „persoană care deține o funcție - cheie” „înseamnă persoanele care au o influență semnificativă asupra orientării instituției, însă care nu sunt membri ai organului de conducere și nu au funcția de director general. Printre ele se numără responsabilii cu funcții de control intern și directorul financiar, dacă nu sunt membri ai organului de conducere și, dacă sunt identificate de instituții printr - o abordare bazată pe risc, alte persoane care dețin funcții - cheie. Alte persoane care dețin funcții -cheie ar putea fi responsabilii de linii de activitate semnificative, șefi de filiale din Spațiul Economic European/Asociația Europeană a Liberului Schimb, de filiale din țări terțe, precum și alte funcții interne”. Vezi și Ghidul comun ABE și ESMA privind evaluarea adecvării membrilor organului de conducere și a persoanelor care dețin funcții -cheie.

³⁹ În conformitate cu punctul 22 litera (i) din Ghidul ABE privind cadrul de administrare a activității , acest cadru trebuie să includă detalierea „i. rolului, componenței și sarcinilor fiecăruia dintre acestea; ii. fluxului de informații corespunzător, inclusiv documentația aferentă recomandărilor și a concluziilor, precum și a liniilor de raportare dintre fiecare comitet și organul de conducere, autoritățile competente și alte părți”.

⁴⁰ Vezi punctul 30 din Ghidul ABE privind cadrul de administrare a activității.

⁴¹ Vezi punctul 34 din Ghidul ABE privind cadrul de administrare a activității.

În conformitate cu articolul 46 alineatul (4) din Directiva 2015/849 (DCSB), autoritățile competente trebuie, de asemenea, să verifice dacă documentele aferente cererii prevăd identificarea membrului organului de conducere care este responsabil de punerea în aplicare a actelor cu putere de lege și a actelor administrative necesare pentru a se conforma cerințelor privind combaterea spălării banilor și a finanțării terorismului.

9.2.2 Evaluarea adecvării organului de conducere și a persoanelor care dețin funcții -cheie

În conformitate cu articolul 13 alineatul (1) al doilea paragraf, autoritățile competente din CRD trebuie să supună membrii organului de conducere al instituției de credit unui proces de evaluare a adecvării și refuză să acorde autorizația în cazul în care aceștia nu îndeplinesc cerințele prevăzute la articolul 91 alineatul (1) din CRD.

După caz, autoritățile competente trebuie să supună și persoanele care dețin funcții -cheie, astfel cum sunt definite în Ghidul ABE privind cadrul de administrare a activității , unui proces de evaluare a adecvării.

O astfel de eva luare a adecvării trebuie efectuată în conformitate cu Ghidul ABE și ESMA privind evaluarea adecvării membrilor organului de conducere și a persoanelor care dețin funcții - cheie .