9.2 Upravljalni organ

Namen teh smernic je zajeti vse obstoječe sisteme upravljanja, pri čemer se nobenemu določenemu sistemu ne daje prednosti. Smernice ne posegajo v splošno porazdelitev pristojnosti na podlagi nacionalnega prava gospodarskih družb. V skladu s tem jih je treba uporabljati ne glede na sistem upravljanja, (enotirni in/ali dvotirni sistem upravljanja in/ali drug sistem), ki se uporablja v posameznih državah članicah. Za upravljalni organ, kot je opredeljen v točkah 7 in 8 člena 3(1) Direktive 2013/36/EU, je treba razumeti, da ima vodstveno (izvršno) in nadzorno (neizvršno) funkcijo³³ .

³³ Odstavek 8 smernic organa EBA o notranjem upravljanju . Glej tudi uvodno izjavo 56 Direktive 2013/36/EU.

Pristojni organi bi morali pregledati vlogo, zlasti statut ali druge enakovredne ustanovitvene akte³⁴ in pristojnosti upravljalnega organa³⁵ ter se prepričati, da dokumenti ustrezno zajemajo vloge in odgovornosti upravljalnega or gana, pri čemer razlikujejo med dolžnostmi vodstvene (izvršne) funkcije in nadzorne (neizvršne) funkcije. V skladu s tem bi morali pristojni organi zlasti:

• (a) preveriti, ali ima upravljalni organ končno in splošno odgovornost institucije ter opredeljuje, nadzoruje in je odgovoren za izvajanje ureditve upravljanja v okviru institucije, ki zagotavlja učinkovito in skrbno upravljanje institucije³⁶ ;
• (b) se prepričati, da odgovornosti upravljalnega organa³⁷ vključujejo opredelitev, odobritev in nadzor nad izvajanjem: a) splošne poslovne strategije in ključnih politik kreditne institucije;
• b) splošne strategije upravljanja tveganj, vključno z nagnjenostjo kreditne institucije k prevzemanju tveganj in njenim okvirom upravljanja tveganj ter ukrepi, ki zagotavljajo, da up ravljalni organ namenja dovolj časa problematiki tveganj in izvajanju svoje funkcije; c) primernega in učinkovitega okvira notranjega upravljanja in notranje kontrole, ki vključuje jasno organizacijsko strukturo in dobro delujoče neodvisno upravljanje tveg anj, funkcijo skladnosti poslovanja in revizijsko funkcijo, ki imata dovolj pooblastil, dovolj visok položaj in dovolj sredstev za opravljanje nalog; d) primernega in učinkovitega okvira notranjega upravljanja in notranje kontrole za izpolnjevanje veljavni h zahtev, vključno v okviru preprečevanja pranja denarja in financiranja terorizma; e) zneskov, vrst in razporeditve internega kapitala in regulativnega kapitala za ustrezno pokrivanje tveganj institucije; f) ciljev za upravljanje likvidnosti institucije; g) politike prejemkov, kot je opisana v odstavkih 170 in 171; h) ureditev za zagotavljanje primernosti upravljalnega organa na ravni posameznikov in na skupni ravni ter za načrtovanje sestave, nasledstva in učinkovitosti upravljalnega organa i) postopka izbire in ocene ustreznosti nosilcev ključnih funkcij³⁸ ; j) ureditev za zagotavljanje notranjega delovanja posameznih odborov/komisij upravljalnega organa (po ustanovitvi)³⁹ ; k) kulture upravljanja tveganj na področju zavedanja institucije glede tveganj in ravnanja zaposlenih pri prevzemanju tveganj; l) korporativne kulture in vrednot, ki spodbuja odgovorno in etično obnašanje, vključno s kodeksom ravnanja ali podobnim instrumentom; m) politike nasprotja interesov na ravni institucije in za zaposlene; te r n) ureditev, namenjenih zagotavljanju celovitosti sistema računovodskega in finančnega poročanja, vključno s finančno in operativno kontrolo ter skladnostjo s predpisi in ustreznimi standardi;
• (c) se prepričati, da je v vlogi predvideno, da bi si moral upravljalni organ pri določitvi, odobritvi in nadzorovanju izvajanja nalog iz točke (b) zgoraj prizadevati za zagotovitev vzdržnega poslovnega modela, ki upošteva vsa tveganja, vključno z okoljskim in socialnim tveganjem ter tveganjem, povezanim z upravljanjem;
• (d) se prepričati, da so v zadevnih dokumentih, priloženih vlogi, predvidene ureditve za zagotovitev učinkovitega izvajanja posamičnih in kolektivnih ocen primernosti upravljalnega organa, jasne opredelitve vlog in odgovornosti predsednika, ustreznosti načrtovanja sestave in nasledstva upravljalnega organa ter učinkovitega opravljanja njegovih nalog v skladu s smernicami organa EBA o notranjem upravljanju in smernicami organa EBA o oceni primernosti ;
• (e) oceniti, ali bo upravljalni organ v vodstveni funkciji odgovoren za izvajanje strategij, sprejetih na ravni upravljalnega organa, in redno razpravljal o izvajanju in primernosti teh strategij z upravljalnim organom v nadzorni funkciji. Upravljalni organ v vodstveni funkciji bi moral biti opolnomočen tudi za konstruktivno obravnavanje in kritični pregled prejetih predlogov, razlag in informacij pri presoji in odločanju o strategiji institucije⁴⁰ ;
• (f) se prepričati, da naloge upravljalnega organa v nadzorni funkciji brez poseganja v odgovornosti, dodeljene na podlagi vel javne nacionalne zakonodaje, vključujejo:⁴¹ : a) nadzorovanje in spremljanje odločanja in delovanja vodstva ter zagotavljanje učinkovitega nadzora upravljalnega organa v vodstveni funkciji, vključno s spremljanjem in pregledovanjem njegovega delovanja na po samični in kolektivni ravni ter izvajanja strategije in ciljev institucije; b) zagotavljanje in občasno ocenjevanje učinkovitosti okvira notranjega upravljanja institucije ter sprejetje ustreznih ukrepov za odpravo ugotovljenih pomanjkljivosti; c) nadzorovanje in spremljanje doslednega izvajanja strateških ciljev kreditne institucije, organizacijske strukture in strategije upravljanja tveganj, vključno z nagnjenostjo k prevzemanju tveganj in okvirom upravljanja tveganj, ter drugih politik (na primer politike prejemkov) in okvira za razkritja; d) spremljanje doslednega izvajanja kulture upravljanja tveganj kreditne institucije; e) nadzorovanje izvajanja in spoštovanja kodeksa ravnanja ali podobnih in učinkovitih politik za odkrivanje, upravljanje in zmanjševa nje dejanskih in morebitnih nasprotij interesov; f) nadzorovanje celovitosti finančnih informacij in poročanja ter okvira notranje kontrole, vključno z učinkovitim in trdnim okvirom upravljanja tveganj; g) zagotavljanje, da vodje funkcij notranje kontrole lahko in dejansko delujejo neodvisno in lahko ne glede na odgovornost poročanja drugim notranjim organom, poslovnim področjem ali enotam, odpirajo vprašanja in po potrebi neposredno opozorijo upravljalni organ v nadzorni funkciji, kadar neugodna gibanja glede tveganj vplivajo ali bi lahko vplivala na institucijo; ter h) spremljanje izvajanja načrta notranje revizije po predhodni vključitvi odborov za tveganja in revizijo, če so bili ustanovljeni;
• (g) preverijo, ali zadevni dokumenti iz vloge, ki se nanašajo na odbore, ki bodo ustanovljeni, vključujejo njihovo združevanje, sestavo in vlogo ter razdelitev dolžnosti in nalog med specializirane odbore upravljalnega organa v skladu z zadevnimi določbami smernic organa EBA o notranjem upravljanju .

³⁴ Ki se predložijo v skladu z regulativnimi tehničnimi standardi o informacijah za izdajo dovoljenja.

³⁵ Ki se predložijo v skladu z regulativnimi tehničnimi standardi o informacijah za izdajo dovoljenja.

³⁶ Odstavek 19 smernic organa EBA o notranjem upravljanju.

³⁷ Glej odstavek 22 smernic organa EBA o notranjem upravljanju.

³⁸ Kot je opredeljeno v smernicah organa EBA o notranjem upravljanju , izraz „nosilec ključne funkcije“ „pomeni osebe, ki imajo pomemben vpliv na vodenje institucije, vendar niso niti člani upravljalnega organa niti glavni izvršni direktor. Vključujejo vodje funkcij notranje kontrole in finančnega direktorja, kadar le - ti niso člani upravljalnega organa, ter nosilce drugih ključnih funkcij, kadar jih institucije določijo na podlagi ocene tveganj. Nosilci drugih ključnih funkcij so lahko tudi vodje pomembnih pos lovnih področij, podružnic v Evropskem gospodarskem prostoru/Evropskem prostotrgovinskem združenju, podrejenih družb v tretjih državah in drugih notranjih funkcij“. Glej tudi skupne smernice organov ESMA in EBA o ocenjevanju primernosti članov upravljalnega organa in nosilcev ključnih funkcij.

³⁹ V skladu z odstavkom 22(i) smernic organa EBA o notranjem upravljanju bi morale take ureditve podrobno opisovati „i. vlogo, sestavo in naloge vsakega odbora; ii. ustrezen pretok informacij, vključno z dokumentiranjem priporočil in sklepov, ter poročanje med posameznimi odbori in upravljalnim organom, pristojnimi organi in drugimi strankami“.

⁴⁰ Glej odstavek 30 smernic organa EBA o notranjem upravljanju.

⁴¹ Glej odstavek 34 smernic organa EBA o notranjem upravljanju.

Pristojni organi bi morali v skladu s členom 46(4) Direktive 2015/849 (direktiva o preprečevanju pranja denarja) preveriti tudi, ali dokumenti iz vloge predvidevajo identifikacijo člana upravnega odbora, odgovornega za izvajanje zakonov in drugih predpisov, potrebnih za izpol nitev zahtev za preprečevanje pranja denarja/financiranja terorizma.

9.2.2 Ocena primernosti članov upravljalnega organa in nosilcev ključnih funkcij

Pristojni organi bi morali v skladu z drugim pododstavkom člena 13(1) direktive CRD oceniti primernost članov upravljalnega organa kreditne institucije; če ti ne izpolnjujejo zahtev iz člena 91(1) direktive CRD, morajo izdajo dovoljenja zavrniti.

Pristojni organi bi morali po potrebi oceniti tudi primernost nosilcev ključnih funkcij, kot je določeno v smernicah organa EBA o notranjem upravljanju .

To oceno primernosti je treba opraviti v skladu s smernicami organov EBA in ESMA o ocenjevanju primernosti članov upravljalnega organa in nosilcev ključnih funkcij .