9.2 Juhtorgan

Suunised hõlmavad kõiki olemasolevaid juhtimisstruktuure, eelistamata üht teistele. Need ei mõjuta riikliku äriühinguõiguse kohast üldist pädevuste jaotumist. Seega tuleks neid liikmesriikides kohaldada olenemata kasutatavast juhtimisstruktuurist (ühe- ja/või kahetasandiline juhtimisstruktuur ja/või muu struktuur). Direktiivi 2013/36/EL artikli 3 lõike 1 punktides 7 ja 8 määratletud juhtorganit tuleks käsitada organina, kellel on juhtimise (täitevvolitustega) ja järelevalve (täitevvolitusteta) funktsioon³³ .

³³ EBA suunised sisejuhtimise kohta , lõik 8. Vt ka direktiivi 2013/36/EL põhjendus 56.

Pädevad asutused peaksid läbi vaatama taotluse, eelkõige põhikirja või muud samaväärsed asutamisdokumendid³⁴ ja juhtorgani pädevusega seotud tingimused³⁵ , ning veenduma, et dokumentides on käsitletud nõuetekohaselt juhtorgani ülesandeid ja kohustusi, eristades juhtkonna (täitevvolitustega) funktsiooni ja järelevalvelist (täitevvolitusteta) funktsiooni. Sellega kooskõlas peaksid pädevad asutused eelkõige:

• (a) kontrollima, et juhtorganil on tegelik ja üldine vastutus krediidiasutuse eest ning juhtorgan määrab krediidiasutuse juhtimiskorra, teeb selle rakendamise järelevalvet ning vastutab selle rakendamise eest, tagades sellega krediidiasutuse tõhusa ja usaldusväärse juhtimise³⁶ ;
• (b) veenduma, et juhtorgani kohustuste hulgas on järgmise väljatöötamine, heakskiitmine ja järelevalve³⁷ : a) üldine äristrateegia ja krediidiasutuse peamised tegevuspõhimõtted;
• b) üldine riskistrateegia, sealhulgas krediidiasutuse riskivalmidus, tema riskijuhtimisraamistik ja meetmed, millega tagatakse, et juhtorgan pühendab riskiküsimuste käsitlemiseks ja oma ülesannete täitmiseks piisavalt aega; c) piisav ja tõhus sisejuhtimis- ja -kontrolliraamistik, mis näeb muu hulgas ette selge organisatsioonistruktuuri ja hästi toimiva sõltumatu sisemise riskijuhtimise, vastavuskontrolli ja siseauditi funktsiooni, mille ülesannete täitmiseks on tagatud piisaval tasemel volitused, staatus ja ressursid; d) piisav ja tõhus sisejuhtimis- ja sisekontrolliraamistik, millega tagatakse kohaldatavate nõuete täitmine, sealhulgas rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise valdkonnas; e) nii sisekapitali kui ka regulatiivse kapitali summad, liigid ja jaotus, mis võimaldavad nõuetekohaselt maandada krediidiasutuse riske; f) krediidiasutuse likviidsuse juhtimisega seotud eesmärgid;
• g) tasustamispõhimõtted, nagu on kirjeldatud lõikudes 170 ja 171; h) juhtorgani liikmete individuaalse ja kollektiivse sobivuse, selle koosseisu, tõhususe ja ametikohtade ülemineku kavandamisega seotud kord; i) võtmeisikute³⁸ valimise ja sobivuse hindamise protsess;
• j) kord, mille eesmärk on tagada juhtorgani komiteede sisemine toimimine, kui need on loodud³⁹ ; k) riskikultuur, mis käsitleb krediidiasutuse või investeerimisühingu riskiteadlikkust ja riskide võtmisega seotud käitumist; l) ettevõtte kultuur ja väärtused, millega soodustatakse vastutustundlikku ja eetilist käitumist, sealhulgas käitumisjuhend või sarnane dokument; m) huvide konflikti käsitlemise põhimõtted asutuse ja töötajate tasandil ning n) kord, mille eesmärk on tagada raamatupidamis- ja finantsaruandlussüsteemide terviklikkus, sealhulgas finants- ja tegevuskontroll ning seaduste ja asjakohaste standardite järgimine;
• (c) veenduma, et taotluses nähakse ette, et eespool alapunktis b nimetatud ülesannete täitmisega seotud raamistike kujundamisel, heakskiitmisel ja nende üle järelevalve tegemisel peaks juhtorgani eesmärk olema tagada kestlik ärimudel, mis arvestab kõiki riske, sealhulgas keskkonna-, sotsiaalseid ja juhtimisriske;
• (d) veenduma, et asjaomastes taotlusdokumentides nähakse ette kord, mille eesmärk on tagada, et juhtorgani liikmete individuaalse ja kollektiivse sobivuse hindamised tehakse tulemuslikult, et juhataja roll ja kohustused on selgelt määratletud, et juhtorgani koosseis ja ametikohtade ülemineku kavandamine on asjakohased ning juhtorgan täidab oma ülesandeid tõhusalt kooskõlas EBA suunistega sisejuhtimise kohta ja EBA suunistega sobivushindamise kohta ;
• (e) veenduma, et juhtimisfunktsiooni täitev juhtorgan peab vastutama juhtorgani määratletud strateegiate rakendamise eest ning arutama vastavate strateegiate rakendamist ja sobivust regulaarselt järelevalvefunktsiooni täitva juhtorganiga; juhtimisfunktsiooni täitval juhtorganil peaks asutuse strateegia kohta hinnangute andmise ja otsuste tegemisega seoses olema õigus esitada laekunud ettepanekute, selgituste ja teabe kohta konstruktiivseid vastuväiteid ning neid kriitiliselt läbi vaadata⁴⁰ ;
• (f) veenduma (ilma et see piiraks kohaldatava riigisisese äriühinguõiguse alusel määratud kohustusi), et järelevalvefunktsiooni täitva juhtorgani ülesanded hõlmavad järgmist⁴¹ :
• a) teha järelevalvet juhtkonna otsustusprotsessi ja tegevuste üle ning tagada tõhus järelevalve juhtorgani juhtimisfunktsioonide täitmise üle, sealhulgas jälgida ja kontrollida selle liikmete individuaalset ja kollektiivset tegevust ning krediidiasutuse strateegia elluviimist ja eesmärkide täitmist; b) tagada krediidiasutuse sisejuhtimise raamistiku tõhusus ja seda korrapäraselt hinnata ning võtta asjakohased meetmed tuvastatud puudujääkide kõrvaldamiseks; c) kontrollida ja jälgida, kas krediidiasutuse strateegilisi eesmärke, organisatsioonilist struktuuri ja riskistrateegiat, sealhulgas riskivalmiduse ja riskijuhtimise raamistikku ning muid põhimõtteid (nt tasustamispõhimõtted) ja avalikustamisraamistikku rakendatakse järjepidevalt; d) jälgida, kas krediidiasutuse riskikultuuri rakendatakse järjepidevalt; e) teha järelevalvet tegevusjuhendi või sarnase juhise ning tegelike ja potentsiaalsete huvide konfliktide kindlakstegemist, juhtimist ja maandamist võimaldavate põhimõtete rakendamise ja haldamise üle; f) teha järelevalvet finantsteabe ja aruandluse terviklikkuse ning sisekontrolli raamistiku üle, muu hulgas riskijuhtimisraamistiku tõhususe ja usaldusväärsuse üle; g) tagada, et sisekontrolli funktsioonide juhid on võimelised sõltumatult tegutsema ja tegutsevad sõltumatult ning saavad teistele siseüksustele või äriliinidele või -üksustele aru andmise kohustusest olenemata tõstatada probleeme ja hoiatada järelevalvefunktsiooni täitvat juhtorganit, kui ilmnema peaksid negatiivsed riskisuundumused, mis krediidiasutust mõjutavad või võivad mõjutada; h) kontrollida siseauditi kava rakendamist, kaasates eelnevalt riskikomitee ja auditikomitee, kui sellised komiteed on loodud;
• (g) kontrollima, kas loodavate komiteedega seotud asjakohased taotlusdokumendid käsitlevad nende kombinatsiooni, koosseisu ja rolli ning juhtorgani erikomiteede vahelist kohustuste ja ülesannete jaotust vastavalt EBA suunistele sisejuhtimise kohta .

³⁴ Esitatakse vastavalt tegevusloa andmisel nõutava teabe regulatiivsetele tehnilistele standarditele.

³⁵ Esitatakse vastavalt tegevusloa andmisel nõutava teabe regulatiivsetele tehnilistele standarditele.

³⁶ EBA suunised sisejuhtimise kohta, lõik 19.

³⁷ Vt EBA suunised sisejuhtimise kohta, lõik 22.

³⁸ Nagu on määratletud EBA suunistes sisejuhtimise kohta , tähendab nimetus „võtmeisikud“ „isikuid, kellel on ametikohast tulenevalt märkimisväärne mõju krediidiasutuse või investeerimisühingu juhtimisele, kuid kes ei kuulu juhtorganisse ega ole tegevjuhid. Nende hulka kuuluvad sisekontrolli funktsioonide juhid ja finantsjuht, kui nad ei ole juhtorgani liikmed, ning krediidiasutuse või investeerimisühingu riskipõhise lähenemisviisiga tuvastatud muud võtmeisikud. Muude võtmeisikute hulka võivad kuuluda oluliste äriliinide, Euroopa Majanduspiirkonda / Euroopa Vabakaubandusühendusse kuuluvate filiaalide, kolmandates riikides tegutsevate tütarettevõtjate ja muude sisefunktsioonide juhid.“ Vt ka EBA ja ESMA ühissuunised juhtorgani liikmete ja võtmeisikute sobivuse hindamise kohta.

³⁹ EBA sisejuhtimist käsitlevate suuniste artikli 22 punkti i kohaselt peaks sellise korraga olema täpsustatud järgmine: „i. vastava komitee roll, koosseis ja ülesanded; ii. asjakohane teabevahetus, muu hulgas soovituste ja järelduste dokumenteerimine ning iga komitee ja juhtorgani, pädevate asutuste ja muude osapoolte vahelised aruandlusahelad“.

⁴⁰ Vt EBA suunised sisejuhtimise kohta, lõik 30.

⁴¹ Vt EBA suunised sisejuhtimise kohta, lõik 34.

Kooskõlas direktiivi (EL) 2015/849 (rahapesuvastane direktiiv) artikli 46 lõikega 4 peaksid pädevad asutused kontrollima ka seda, kas taotlusdokumentides nähakse ette sellise juhatuse liikme nimetamine, kes vastutab rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise nõuete täitmiseks vajalike õigus- ja haldusnormide rakendamise eest. 9.2.2 Juhtimisorgani liikmete ja võtmeisikute sobivuse hindamine

Kooskõlas kapitalinõuete direktiivi artikli 13 lõike 1 teise lõiguga peaksid pädevad asutused nägema ette krediidiasutuse juhtorgani liikmete sobivuse hindamise ja keelduma loa andmisest, kui nad ei vasta kapitalinõuete direktiivi artikli 91 lõikes 1 sätestatud nõuetele.

Kui asjakohane, peaksid pädevad asutused nägema ette ka EBA sisejuhtimist käsitlevate suuniste määratluse kohaste võtmeisikute sobivushindamise.

See sobivushindamine tuleks teha kooskõlas juhtorgani liikmete ja võtmeisikute sobivuse hindamist käsitlevate EBA ja ESMA suunistega .