14.1.2 Pret risku jutīgi veiktspējas kritēriji

Ieguldījumu brokeru sabiedrībām būtu jānosaka un jādokumentē gan kvantitātes, gan kvalitātes, tostarp finanšu un nefinanšu, rezultātu kritēriji attiecībā uz indivīdiem, struktūrvienībām un ieguldījumu brokeru sabiedrību. Rezultātu kritērijiem nebūtu jāveicina pārmērīga riska uzņemšanās vai maldinoša produktu pārdošana.

Ieguldījumu brokeru sabiedrībām būtu jāizmanto atbilstošs līdzsvars starp kvantitātes un kvalitātes rādītājiem, kā arī absolūtajiem un relatīvajiem kritērijiem.

Riska un rezultātu mērīšanai izmantotajiem kritērijiem būtu jābūt pēc iespējas ciešāk saistītiem ar identificētā darbinieka un darbinieku kategorijas, uz kuru attiecas rezultātu mērījums, pieņemtajiem lēmumiem un jānodrošina, lai piešķiršanas process atbilstoši ietekmē darbinieku rīcību.

Rezultātu kritērijos būtu jāietver sasniedzami mērķi un pasākumi, kurus identificētais darbinieks var kādā veidā tieši ietekmēt. Novērtējot rezultātus, būtu jāmēra efektīvi realizētie rezultāti un iznākumi.

Kvantitātes kritērijiem būtu jāietver periods, kurš ir pietiekami ilgs, lai pareizi iekļautu identificēto darbinieku, struktūrvienību un ieguldījumu brokeru sabiedrības uzņemto risku un tam būtu jābūt riskam pielāgotam un jāietver ekonomiskās efektivitātes pasākumi. Ieguldījumu brokeru sabiedrībām būtu jāizmanto darbības rezultātu kritēriji arī attiecībā uz to pārvaldītajiem aktīviem. Piemēri, kvantitatīvu darba rezultātu rādītājiem, kurus izmanto aktīvu pārvaldības sektorā un kuri atbilst iepriekš minētajiem kritērijiem, ir iekšējā peļņas norma ( IRR ), ieņēmumi pirms procentiem, nodokļiem, nolietojuma un amortizācijas ( EBITDA ), alfa koeficients, absolūtā un relatīvā atdeve, Šarpa koeficients un piesaistītie aktīvi.

Darbības efektivitātes rādītāji (piemēram, peļņa, ieņēmumi, produktivitāte, izmaksas un apjoma rādītāji) vai daži tirgus kritēriji (piemēram, akciju cena un kopējā akcionāru peļņa) neietver skaidru riska korekciju un ir izteikti īstermiņa un tādējādi nav pietiekami, lai ietvertu visus identificēto darbinieku darbību riskus. Šādiem izpildījuma kritērijiem ir nepieciešamas papildu riska korekcijas. EBA Public

Kvalitātes kritērijiem (piemēram, rezultātu sasniegšana, atbilstība stratēģijai, ņemot vērā vēlmi uzņemties risku un atbilstības ierakstus) ir jābūt atbilstošiem ieguldījumu brokeru sabiedrības, struktūrvienības vai individuālā līmenī. Kvalitātes kritēriju piemēri ir stratēģisko mērķu sasniegšana, klientu apmierinātība, riska pārvaldības politikas ievērošana, atbilstība iekšējiem un ārējiem noteikumiem, vadītāja dotības, grupas darbs, radošums, motivācija un sadarbība ar citām uzņēmuma struktūrvienībām, iekšējo kontroli un korporatīvajām funkcijām.