8.1 Toeslagen

De variabele en vaste beloningen van beleggingsondernemingen kunnen bestaan uit verschillende componenten, waaronder aanvullende of ondersteunende betalingen of voordelen. Beleggingsondernemingen dienen toeslagen¹⁸ te analyseren en in te delen bij de variabele of vaste beloningscomponent. De indeling moet gebaseerd zijn op de criteria in hoofdstuk 7.

¹⁸ De benaming kan verschillen, afhankelijk van de beleggingsonderneming: “functiegebonden betaling”, “werknemerstoeslag”, “aanpasbare functietoeslag”, “vaste toeslag” enz.

Met name wanneer toeslagen worden beschouwd als vaste beloning maar een van de volgende kenmerken hebben, moet de beleggingsonderneming zorgdragen voor een adequate documentatie van de uitkomsten van de overeenkomstig hoofdstuk 7 uitgevoerde beoordelingen:

• a. de toeslagen worden alleen betaald aan aangewezen personeelsleden¹⁹ ;
• b. de toeslagen zijn beperkt tot gevallen waarin de verhouding tussen de variabele en de vaste beloningscomponenten anders het in het kader van het beloningsbeleid vastgestelde verhoudingspercentage zou overschrijden;
• c. de toeslagen zijn gekoppeld aan indicatoren die mogelijk zouden kunnen worden opgevat als vervanging van prestaties. In dat geval dient de beleggingsonderneming in staat te zijn aan te tonen dat deze indicatoren niet zijn gekoppeld aan de prestaties van de EBA Public

beleggingsonderneming, bijvoorbeeld door de correlatie met de gebruikte prestatie-indicatoren te analyseren.

¹⁹ Het feit dat iemand een aangewezen personeelslid is, mag niet worden gezien als een rol of een functie.

Wanneer toeslagen zijn gebaseerd op de rol, functie of organisatorische verantwoordelijkheid van personeelsleden, dienen zij, om correct te worden ingedeeld bij de vaste beloningscomponent, te voldoen aan de criteria die zijn uiteengezet in punt 128, rekening houdend met het volgende:

• a. de toeslag is gekoppeld aan een rol of organisatorische verantwoordelijkheid en wordt toegekend zolang er zich geen wezenlijke veranderingen in de verantwoordelijkheden en bevoegdheden van de rol voordoen, zodat het personeelslid in feite een andere rol of organisatorische verantwoordelijkheid zou hebben;
• b. het bedrag is niet afhankelijk van andere factoren dan de vervulling van een bepaalde rol of het hebben van een bepaalde organisatorische verantwoordelijkheid, en de criteria van punt 14;
• c. elk ander personeelslid dat dezelfde rol vervult of dezelfde organisatorische verantwoordelijkheid heeft, en dat in een vergelijkbare situatie verkeert, zou recht hebben op een vergelijkbare toeslag.

De bevoegde autoriteiten dienen erop toe te zien dat toeslagen geen vehikels of methoden zijn die niet-naleving van Richtlijn (EU) 2019/2034 door beleggingsondernemingen in de hand werken.