177. As autoridades competentes devem verificar se a forma como está delineada abrange todos os …

As autoridades competentes devem verificar se a forma como está delineada abrange todos os elementos estabelecidos no artigo 8.º, n.º 4,⁵⁴ da DABC e fundamentar a forma como a instituição de crédito requerente irá garantir que pode atenuar e gerir eficazmente os riscos de BC/FT a que está exposta a partir do dia em que tiver acesso ao mercado.

9.4.6 Função de auditoria interna

⁵⁴ Estabelece o seguinte: «As políticas, os controlos e os procedimentos a que se refere o n.º 3 incluem: (a) O desenvolvimento de políticas, controlos e procedimentos internos, nomeadamente relativamente aos modelos de práticas de gestão do risco, a diligência quanto à clientela, a comunicação de informações, a conservação de registos, ao controlo interno, a gestão da conformidade, incluindo, quando adequado à dimensão e natureza da atividade, a designação de um responsável pela conformidade ao nível da direção, e o controlo dos funcionários; (b) Quando adequado, em função da dimensão e natureza da atividade, uma função de auditoria independente para testar as políticas, controlos e procedimentos internos a que se refere a alínea a).

1. Visão geral

1.1 Referências

1.2 Requisitos identificados

1.3 Normas relacionadas

2. Requisitos identificados

3. Normas relacionadas

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