10 Valori corporative și codul de conduită

Organul de conducere trebuie s ă dezvolte, să adopte, să adere la și să promoveze standarde etice și profesionale înalte ținând cont de nevoile și caracteristicile specifice ale instituției și să se asigure de punerea în aplicare a unor astfel de standarde (prin intermediul unui cod de conduită sau al unui instrument similar). De asemenea, acesta trebuie să supravegheze respectarea standardelor respective de către angajați. Dacă este cazul, organul de conducere poate adopta și pune în aplicare standardele instituției elaborate la nivel d e grup sau standarde comune publicate de către asociații sau alte organizații relevante.

Instituțiile trebuie să se asigure că nu se face discriminare între membrii personalului pe criterii de sex, rasă, culoare, origine etnică sau socială, caracteristici genetice, limbă, religie sau convingeri, opinii politice sau de orice altă natură, apartenență la o minoritate națională, avere, naștere, dizabilități, vârstă sau orientare sexuală.

Politicile instituției trebuie să fie neutre din punct de vedere al genului. Aceasta include, dar nu se limitează la remunerare, politicile de recrutare, dezvoltarea carierei și planurile de succesiune, accesul la formare și capacitatea de a candida pentru posturile vacante interne. Instituțiile trebuie să asigure egalitatea de șanse²⁸ pentru toți angajații, indiferent de gen, inclusiv în ceea ce privește perspectivele de carieră, și să vizeze îmbunătățirea reprezentării sexului subreprezentat în funcții din cadrul organului de conducere, precum și în grupul de angajați care au responsabilități de conducere, astfel cum sunt definite în Regulamentul delegat al Comisiei [standarde tehnice de reglementare (STR) privind personalul identificat]²⁹ . Instituțiile trebuie să monitorizeze evoluția diferenței de remunerare între femei și bărbați separat pentru personalul identificat (cu excepția membrilor organului de conducere), pentru membrii organului de conducere în funcția sa de conducere, pentru membrii organului de conducere în funcția de supraveghere și pentru alți angajați. Instituțiile trebuie să dispună de politici care să faciliteze reintegrarea personalului după concediul de maternitate, de paternitate sau pentru creșterea copilului.

²⁸ Vezi și Directiva 2006/54/CE a Parlamentului European și a Consiliului din 5 iulie 2006 privind punerea în aplicare a principiului egalității de șanse și al egalității de tratament între bărbați și femei în materie de încadrare în muncă și de muncă.

²⁹ Ve zi și Ghidul ABE privind politicile de remunerare neutre din punctul de vedere al genului.

Standardele puse în aplicare trebuie să aibă drept scop consolidarea cadrului solid de administrare a activității instituției și reducerea riscurilor la care este expusă instituția, în special a riscurilor operaționale și reputaționale, care pot avea un impact negativ semnificativ asupra profitabilității și sustenabilității unei instituții prin impunerea de amenzi, cheltuieli de judecată sau restricții de către autoritățile competente, de alte sancțiuni financiare și penale, precum și prin pierderea valorii de marcă și a încrederii consumatorilor.

Organul de conducere trebuie să dispună de politici clare și documentate privind modul de îndeplinire a acestor standarde. Aceste politici trebuie:

• a. să reamintească angajaților că toate activitățile instituției trebuie să se desfășoare în conformitate cu legislația aplicabilă și cu valorile corporative ale instituției;
• b. să promoveze conștientizarea riscurilor printr - o cultură solidă privind riscurile în concordanță cu secțiunea 9 din ghid, cu reflectarea așteptării or ganului de conducere conform căreia activitățile nu vor depăși apetitul pentru risc și limitele de risc stabilite de instituție, nici responsabilitățile respective ale angajaților;
• c. să stabilească principii și să ofere exemple de comportamente acceptabile ș i inacceptabile corelate, în special, cu raportarea financiară eronată și conduita neadecvată, cu infracțiunile economice și financiare, inclusiv, dar fără a se limita la fraudă, spălarea bani lor și finanțarea terorismului (ML/FT), practicile antitrust, sa ncțiunile financiare, darea sau luarea de mită și corupția, manipularea pieței, vânzarea inadecvată și alte încălcări ale legislației în materie de protecție a consumatorului, infracțiunile fiscale, indiferent dacă sunt comise direct sau indirect, inclusiv prin sisteme de arbitraj al dividendelor ilicite sau interzise;
• d. să clarifice faptul că, în plus față de respectarea cerințelor juridice și de reglementare și a politicilor interne, se așteaptă ca angajații să se comporte în mod onest și cu integritate și să își îndeplinească sarcinile în mod competent, cu atenție și cu diligența corespunzătoare, precum și
• e. să se asigure că angajații cunosc acțiunile disciplinare, acțiunile legale și sancțiunile posibile la nivel intern și extern care pot fi declanșate ca ur mare a unei conduite inadecvate și a unor comportamente inacceptabile.

Instituțiile trebuie să monitorizeze conformitatea cu astfel de standarde și să asigure conștientizarea angajaților, de exemplu prin asigurarea de formare profesională. Instituțiile tre buie să definească funcția responsabilă pentru monitorizarea conformității și evaluarea încălcărilor codului de conduită sau ale unui instrument similar, precum și un proces pentru abordarea problemelor de neconformitate. Rezultatele trebuie să fie raporta te periodic organului de conducere.