10 Корпоративни ценности и кодекс за поведение

Устойчивата рискова култура следва да включва, но не е непременно ограничена до:

• а. нагласа, зададена от ръководството: ръководният орган следва да отговаря за определянето и разпространяването на основните ценности и очаквания на институцията. Поведението на неговите членове следва да отразява ценностите. Ръководството на институцията, включително лицата, заемащи ключови позиции, следва да допринася за предаването на основните ценности и очаквания на служителите вътре в институцията. Служителите следва да действат в съответствие с всички приложими законови и подзаконови актове и незабавно да съобщават за установено неспазване на разпоредби в или извън рамките на институцията (напр. на компетентния орган чрез процеса за подаване на сигнали за нарушения). Ръководният орган следва редовно да насърчава, наблюдава и оценява рисковата култура на институцията; да взема предвид въздействието на рисковата култура върху финансовата стабилност, рисковия профил и надеждното управление на институцията; и да прави промени, ако е необходимо.
• б. отчетност: съответните служители на всички нива следва да познават и разбират основните ценности на институцията и, доколкото е необходимо за тяхната роля, нейния рисков апетит и капацитет за поемане на риск. Те следва да са в състояние да изпълняват своите функции и да бъдат наясно, че ще носят отговорност за действията си във връзка със склонността за поемане на риск на институцията.
• в. ефективна комуникация и противопоставяне: разумната рискова култура следва да насърчава среда с открита комуникация и ефективно противопоставяне, в която процесите за вземане на решения насърчават широк спектър от гледни точки, да дава възможност за тестване на съществуващите практики, да стимулира конструктивно критично отношение сред служителите, и да насърчава създаването на условия за открита и конструктивна ангажираност в цялата организация.
• г. стимули: подходящите стимули следва да играят важна роля при съгласуването на склонността за поемане на рискове с рисковия профил на институцията и нейните дългосрочни интереси²⁷ .

²⁷ Направете справка също в насоките на ЕБО за разумни политики за определяне на възнагражденията съгласно член 74, параграф 3 и член 75, параграф 2 от Директива 2013/36/ЕС, и оповестявания съгласно член 450 от Регламент (ЕС) № 575/2013 (EBA/GL/2015/22), които са достъпни на адрес https://www.eba.europa.eu/regulation - and - policy/remuneration.

Ръководният орган следва да разработи, приеме, спазва и насърчава високи етични и професионални стандарти, като взема предвид специфичните нужди и характеристики на институцията, и да гарантира прилагането на тези стандарти (чрез кодекс за поведение или подобен инструмент). Той следва също така да следи за спазването на тези стандарти от страна на персонала. Ако е приложимо, ръководният орган може да приема и прилага изготвени от институцията стандарти, приложими за цялата група, или общите стандарти, публикувани от асоциации или други относими организации.

Институцията следва да гарантира, че няма дискриминация на персонала въз основа на пол, раса, цвят на кожата, етнически или социален произход, генетични белези, език, религия или изповедание, политически или други убеждения, принадлежност към национално малцинство, имуществено състояние, рождение, увреждане, възраст или сексуална ориентация.

Политиките на институцията следва да бъдат неутрални по отношение на пола. Това включва, но не се ограничава до възнаграждения, политики за наемане на служители, планове за кариерно развитие и приемственост, достъп до обучение и възможност за кандидатстване за вътрешни свободни работни места. Институциите следва да гарантират равни възможности²⁸ за всички служители, независимо от техния пол, включително по отношение на перспективите за професионално развитие, и да се стремят да подобрят представителството на по - слабо представения пол в ръководния орган, както и в групата на служителите с управленски отговорности, както е определено в делегирания регламент на Комисията (регулаторни технически стандарти (РТС) относно идентифицирания персонал)²⁹ . Институциите следва да наблюдават развитието на разликата в заплащането на жените и мъжете поотделно за идентифицирания персонал (с изключение на членовете на ръководния орган), членовете на ръководния орган в управленската му функция, членовете на ръководния орган в контролната му функция и други служители. Институцията следва да има политики, които улесняват реинтеграцията на служителите след отпуск по майчинство, отпуск по бащинство или за отглеждане на дете.

²⁸ Директива 2006/54/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 5 юли 2006 г. за прилагането на принципа на равните възможности и равното третиране на мъжете и жените в областта на заетостта и професиите

²⁹ Вж. също насоките на ЕБО относно неутрални по отношение на пола политики за възнагражденията

Прилаганите стандарти следва да са насочени към подобряване надеждността на правилата за вътрешно управление на институцията и намаляване на рисковете, на които е изложена институцията, по - специално операционните и репутационните рискове, които могат да окажат значително отрицателно въздействие върху рентабилността и устойчивостта на институцията чрез глоби, разходи за съдебни спорове, ограничения, наложени от компетентните органи, други финансови и наказателни санкции, и загуба на стойността на търговската марка и доверието на потребителите.

Ръководният орган следва да има ясни и документирани политики за това как се изпълняват тези стандарти. Тези политики следва:

• а. да напомнят на служителите, че всички дейности на институцията следва да се извършват в съответствие с приложимото законодателство и с корпоративните ценности на институцията;
• б. да насърчават познанията по отношение на рисковете чрез добра рискова култура в съответствие с раздел 9 от насоките, като предават очакванията на ръководния орган, че дейностите няма да преминат отвъд определения рисков апетит и лимитите, установени от институцията, както и съответните отговорности на служителите ;
• в. да определят принципите и предоставят примери за приемливо и неприемливо поведение, свързани най - вече с неправилна финансова отчетност и нарушения, икономически и финансови престъпления, включително, но и не само измама, изпиране на пари и финансиране на тероризма, и антитръстови практики, финансови санкции, подкупи и корупция, манипулиране на пазара, неправомерни продажби и други нарушения на законите за защита на потребителите, данъчни престъпления, извършени пряко или косвено, включително чрез незаконни или забранени схеми за арбитраж на дивиденти;
• г. да разясняват, че в допълнение към спазването на правните и регулаторните изисквания и вътрешните политики, от служителите се очаква да действат честно и почтено и да изпълняват своите задължения с необходимите умения, грижа и старание; и
• д. да гарантират, че служителите са осведомени за възможните външни и вътрешни дисциплинарни мерки, правни действия и санкции, които могат да бъдат приложени при некоректно и неприемливо поведение.