10 Korporativne vrijednosti i kodeks ponašanja

Upravljačko tijelo treba razviti, donijeti i promicati visoke etičke i profesionalne standarde te ih se pridržavati, uzimajući pritom u obzir potrebe i značajke institucije, te treba osigurati provedbu takvih standarda (kodeksom ponašanja ili nekim drugim sličnim instrumentom). Treba i nadzirati pridržavaju li se radnici tih standarda. Upravljačko tijelo može, kad je to primjenjivo, donositi i provoditi standarde institucije na razini grupe ili zajedničke standarde koje su objavile udruge ili druge relevantne organizacije.

Institucije trebaju osigurati da ne postoji nikakva diskriminacija radnika na temelju spola, rase, boje kože, etničkog ili socijalnog podrijetla, genetskih obilježja, jezika, vjere ili uvjerenja, političkog ili bilo kakvog drugog mišljenja, pripadnosti nacionalnoj manjini, imovine, rođenja, invaliditeta, dobi ili seksualne orijentacije.

Politike institucije trebaju biti rodno neutralne. To uključuje, među ostalim, politiku primitaka, politiku zapošljavanja, planove razvoja karijere i nasljeđivanja, pristup osposobljavanju i mogućnost prijave na interne obavijesti o slobodni m radnim mjestima. Institucije trebaju osigurati jednake mogućnosti²⁸ za sve radnike neovisno o njihovu spolu, među ostalim i s obzirom na izglede za razvoj karijere, te trebaju nastojati poboljšati zastupljenosti spola koji je premalo zastupljen na pozici jama unutar upravljačkog tijela kao i u okviru skupine radnika koji imaju upravljačke odgovornosti, kako je definirano Delegiranom uredbom Komisije (regulatorni tehnički standardi o identificiranim radnicima)²⁹ . Kretanja razlika u plaćama između spolova in stitucije trebaju pratiti odvojeno za identificirane radnike (ne uključujući članove upravljačkog tijela), članove upravljačkog tijela u upravljačkoj funkciji, članove upravljačkog tijela u nadzornoj funkciji i druge radnike. Institucije trebaju imati poli tike kojima se olakšava ponovno uključivanje radnika nakon rodiljnog dopusta, očinskog dopusta ili roditeljskog dopusta.

²⁸ Vidjeti i Direktivu 2006/54/EZ Europskog parlamenta i Vijeća od 5. srpnja 2006. o provedbi načela jednakih mogućnosti i jednakog postupanja prema muškarcima i ženama u pitanjima zapošljavanja i rada.

²⁹ Vidjeti i smjernice EBA-e o rodno neutralnim politikama primitaka.

Cilj provedenih standarda treba biti poboljšanje pouzdanih sustava upravljanja institucije i smanjenje rizika kojima je institucija izl ožena, posebno operativnih i reputacijskih rizika koji mogu imati značajan nepovoljni učinak na profitabilnost i održivost institucije u obliku novčanih kazni, sudskih troškova, ograničenja koja nameću nadležna tijela, ostalih novčanih i kaznenih sankcija te gubitka vrijednosti robne marke i povjerenja potrošača.

Upravljačko tijelo treba imati jasne i dokumentirane politike o načinu na koji treba ispuniti te standarde. U tim se politikama treba:

• a. podsjetiti radnike na to da se sve aktivnosti institucije trebaju provoditi u skladu s mjerodavnim pravom i korporativnim vrijednostima institucije;
• b. u skladu s odjeljkom 9. ovih smjernica promicati svijest o rizicima snažnom kulturom rizika kojom se prenose očekivanja upravljačkog tijela da će aktivnosti ostati unuta r granica sklonosti preuzimanju rizika i ograničenja koje je odredila institucija te s time povezanih odgovornosti radnika;
• c. utvrditi načela i pružiti primjere prihvatljivog i neprihvatljivog ponašanja povezanog posebno s pogrešnim financijskim izvješćivanjem i povredama dužnosti, gospodarskim i financijskim kaznenim djelima, uključujući, među ostalim, prijevaru, pranje novca i financiranje terorizma, protumonopolske prakse, financijske sankcije, mito i korupciju, manipuliranje tržištem, neprimjerenu prodaju i druga kršenja zakona o zaštiti potrošača, porezna kaznena djela, bez obzira na to jesu li počinjena izravno ili neizravno, uključujući nezakonitim ili zabranjenim praksama dividendne arbitraže;
• d. razjasniti da se od radnika očekuje ne samo da se pridržava ju pravnih i regulatornih zahtjeva te internih politika, već i da postupaju pošteno i s integritetom te svoje dužnosti izvršavaju s odgovarajućom vještinom, dužnom pažnjom i trudom; i
• e. osigurati da su radnici svjesni mogućih unutarnjih i vanjskih disciplins kih postupaka, pravnih postupaka i kazni koje mogu proizaći iz povreda dužnosti i neprihvatljivog ponašanja.

Institucije trebaju pratiti usklađenost s tim standardima i osigurati osviještenost radnika u tom pogledu, npr. osposobljavanjem. Institucije trebaju odrediti funkciju koja je odgovorna za praćenje usklađenosti s kodeksom ponašanja ili sličnim instrumentom i ocjenjivanje njihovih povreda te utvrditi postupak za rješavanje pitanja neusklađenosti. O rezultatima treba redovito izvješćivati upravljačko tijelo.