10 Korporativne vrednote in kodeks ravnanja

Upravljalni organ bi moral pripraviti, sprejeti, spoštovati in spodbujati visoke etične in strokovne standarde, ob upoštevanju posebnih potreb in značilnosti institucije, ter zagotoviti njihovo izvajanje (s kodeksom ravnanja ali podobnim instrumentom). Poleg tega bi moral nadzorovati spoštovanje teh standardov s strani zaposlenih. Upravljalni organ lahko po potrebi sprejme in izvaja standarde institucije, ki veljajo za celo skupino, ali skupne standarde, ki so jih izdala združenja ali druge ustrezne organizacije.

Institucije bi morale zagotoviti, da ni diskriminacije zaposlenih na podlagi spola, rase, barve kože, etničnega ali socialnega porekla, genetskih značilnosti, jezika, vere ali prepričanja, političnega ali drugega mnenja, pripadnosti narodnostni manjšini, premoženja, rojstva, invalidnosti, starosti ali spolne usmerjenosti.

Politike institucije bi morale biti nevtralne glede na spol. To med drugim vključuje prejemke, politike zaposlovanja, načrtovanje poklicnega razvoja in nasledstva, dostop do usposabljanja in možnost prijave na prosta delovna mesta znotraj institucije. Institucije bi morale zagotoviti enake možnosti²⁸ za vse zaposlene, neodvisno od njihovega spola, tudi kar zadeva poklicne možnosti, in si prizadevati za izboljšanje zastopanosti nezadostno zastopanega spola na položajih v upravljalnem organu kot tudi v skupini zaposlenih, ki ima vodstvene odgovornosti, kot so opredeljene v delegirani uredbi Komisije (regulativni tehnični standardi (RTS) za opredeljene zaposlene)²⁹ . Institucije bi morale spremljati razvoj razlik v plačil u med spoloma ločeno za opredeljene zaposlene (razen članov upravljalnega organa), člane upravljalnega organa v njegovi vodstveni funkciji, člane upravljalnega organa v nadzorni funkciji in druge zaposlene. Institucije bi morale imeti politike, ki olajšujejo ponovno vključevanje zaposlenih p o porodniškem, očetovskem ali starševskem dopustu.

²⁸ Glej tudi Direktivo 2006/54/ES Evropskega parlamenta in Sveta z dne 5. julija 2006 o uresničevanju načela enakih možnosti ter enakega obravnavanja moških in žensk pri zaposlovanju in poklicnem delu.

²⁹ Glej tudi Smernice EBA o politikah prejemkov, ki so nevtralne glede na spol.

Izvajanje standardov bi moralo biti namenjeno krepitvi stabilne ureditve upravljanja institucije in zmanjševanja tveganj, ki jim je izpostavljena institucija, zlasti operativnega tveganja in tveganja ugleda , ki lahko precej škodljivo vplivata na dobičkonosnost in vzdržnost institucije zaradi kazni, stroškov postopkov, omejitev, ki jih določijo pristojni organi, ali drugih finančnih ali kazenskih sankcij, ter zaradi izgube vrednosti blagovne znamke in zaupan ja potrošnikov.

Upravljalni organ bi moral imeti jasne in dokumentirane politike za izpolnjevanje teh standardov. Te politike bi morale:

• a. zaposlene opozarjati, da je treba vse dejavnosti institucije opravljati v skladu z veljavno zakonodajo in korporativnimi vrednotami institucije;
• b. spodbujati zavedanje o tveganjih prek visoke kulture tveganj v skladu z oddelkom 9 smernic in posredovati pričakovanja upravljalnega organa, da dejavnosti ne bodo presegle sprejete nagnjenosti k prevzemanju tveganj in limitov tveganj, ki jih je določila institucija, ter ustreznih odgovornosti zaposlenih;
• c. določiti načela ter navesti primere sprejemljivega in nesprejemljivega ravnanja, zlasti v povezavi z napačnim finančnim poročanjem in kršitvami, gospodarskim in finančnim kriminalom, ki med drugim vključuje goljufijo, pranje denarja in financiranje terorizma, protitrustovskimi praksami, finančnimi sankcijami, podkupovanjem in korupcijo, manipulacijo trga, napačno prodajo in drugimi kršitvami zakonov o varstvu potrošnikov ter davčnimi kaznivimi dejanji, storjenimi neposredno ali posredno, vključno prek nezakonitih ali prepovedanih shem dividend;
• d. pojasniti, da se od zaposlenih poleg izpolnjevanja zakonskih zahtev in notranjih politik pričakuje, da bodo ravnali pravično in pošt eno ter svoje naloge opravljali s potrebno spretnostjo, natančnostjo in skrbnostjo, in
• e. zagotoviti, da se bodo zaposleni zavedali potencialnih notranjih in zunanjih disciplinskih ukrepov, pravnih ukrepov in sankcij, ki bi lahko sledili zaradi kršitev in nesprejemljivega ravnanja.

Institucije bi morale spremljati skladnost s takimi standardi in zagotavljati obveščenost zaposlenih, na primer z usposabljanjem. Institucije bi morale opredeliti funkcije, odgovorne za spremljanje skladnosti in ocenjevanje kršitev kodeksa ravnanja ali podobnega instrumenta, ter postopek za obravnavo njegovega neupoštevanja. O rezultatih bi bilo treba redno poročati upravljalnemu odboru.