+4. Ghidul privind gestionarea riscului de rată a dobânzii și evaluarea și monitorizarea riscului de marjă de credit asociat activităților din afara portofoliului de tranzacționare
---+4.1 Dispoziții generale
------+10. Instituțiile trebuie să trateze IRRBB ca fiind un risc important și să - l evalueze întotdeauna …
------+11. Instituțiile trebuie să - și identifice expunerile la IRRBB și să se asigure că acestea sunt …
------+12. Instituțiile trebuie să evalueze și să monitorizeze CSRBB în mod explicit și cuprinzător în …
------+13. Instituțiile trebuie să - și identifice expunerile la CSRBB și să se asigure că acestea sunt …
------+14. În sensul prezentului ghid, venitul net din dobânzi în funcție de care trebuie calculat …
------+15. Modificarea venitului net din dobânzi trebuie să fie diferența dintre venitul net din dobânzi …
------+16. Atunci când pun în aplicare ghidul, instituțiile trebuie să identifice în mod proporțional …
------+17. Pe baza evaluării expunerii lor existente și potențiale la IRRBB și la CSRBB, instituțiile …
------+18. Pe lângă expunerea existentă și potențială la IRRBB și la CSRBB, când pun în aplicare ghidul …
---+4.2 Identificarea și gestionarea IRRBB
------+19. Instituțiile trebuie să ia în considerare toate instrumentele sensibile la rata dobânzii din …
------+20. Instituțiile trebuie să considere expunerile neperformante (nete de provizioane) drept …
------+21. Fără a aduce atingere punctului 10, trebuie inclusă activitatea cu portofoliu de tranzacționare …
------+22. Atunci când evaluează sumele, tipurile și distribuirile de capital intern în temeiul …
------+23. Instituțiile trebuie să demonstreze că respectivul lor capital intern este proporțional cu …
------+24. În cadrul analizei ICAAP proprii a valorii capitalului intern necesar pentru IRRBB …
------+25. Instituțiile nu trebuie să se bazeze doar pe evaluările de supraveghere ale adecvării …
------+26. În evaluările adecvării capitalului pentru IRRBB trebuie ținut cont de următoarele: (a) …
------+27. Rezultatele adecvării capitalului pentru IRRBB trebuie luate în considerare în ICAAP al unei …
------+28. Pentru a calibra valoarea capitalului intern care trebuie deținut pentru IRRBB, instituțiile …
------+29. Instituțiile care operează modele de capital intern trebuie să se asigure că alocarea de …
------+30. Atunci când analizează dacă să se procedeze la o alocare de capital intern în ceea ce privește …
------+31. Instituțiile trebuie să aibă în vedere ajustări ale amortizorului de capital intern în cazul în …
------+32. Strategia instituției privind IRRBB, inclusiv apetitul la risc pentru IRRBB și diminuarea …
------+33. Apetitul la risc al instituției pentru IRRBB trebuie exprimat în funcție de impactul acceptabil …
------+34. Strategia globală privind IRRBB trebuie să includă, de asemenea, decizia privind măsura în care …
------+35. Instituțiile trebuie să evalueze în mod corespunzător propunerile de utilizare a unor produse …
------+36. Instituțiile care utilizează instrumente derivate pentru diminuarea expunerilor la IRRBB …
------+37. Instituțiile care utilizează modele de comportament al clienților ca date de intrare pentru …
------+38. Atunci când iau decizii cu privire la activități de acoperire, instituțiile trebuie să cunoască …
------+39. Instituțiile responsabile cu consolidarea trebuie să se asigure că mecanismele și procedurile …
------+40. Pentru a avea mecanisme de guvernanță internă în temeiul articolelor 74 și 88 din Directiva …
------+41. Organul de conducere trebuie, în mod special, să fie responsabil pentru următoarele: (a) …
------+42. Instituțiile trebuie să dispună de mecanisme și proceduri de delegare pentru orice delegare de …
------+43. Instituțiile trebuie să - și exprime apetitul la risc pentru IRRBB sub aspectul riscului pentru …
------+44. Instituțiile trebuie să aplice limite care să vizeze menținerea expunerilor la IRRBB în …
------+45. Trebuie instituit un cadru pentru a monitoriza evoluția strategiilor de acoperire împotriva …
------+Politici și procese în materie de riscuri
---------+46. Organul de conducere trebuie să adopte, pe baza strategiei sale generale privind IRRBB …
---------+47. Politicile trebuie să fie bine întemeiate, solide și documentate și trebuie să abordeze toate …
---------+48. Toate politicile IRRBB trebuie analizate în mod regulat, cel puțin o dată pe an, și revizuite …
---------+49. Pentru ca politicile și procedurile de gestionare a IRRBB ale instituției să rămână adecvate și …
---------+50. Organul de conducere sau delegații acestuia trebuie să se asigure că activitățile de analiză și …
------+Controalele interne
---------+51. În ceea ce privește politicile și procedurile de controlare a IRRBB, instituțiile trebuie să …
---------+52. Instituțiile trebuie să efectueze analize și evaluări periodice ale sistemelor lor interne de …
---------+53. Instituțiile trebuie să asigure analiza regulată a proceselor lor de identificare, măsurare …
------+Sistemul informatic pentru IRRBB și calitatea datelor
---------+54. Sistemele și aplicațiile informatice utilizate de instituție pentru a efectua, a prelucra și a …
---------+55. Sistemul informatic și sistemul de tranzacționare trebuie să aibă capacitatea de a înregistra …
---------+56. Pentru produse complexe, în mod specific cele structurate, sistemul de tranzacționare trebuie …
---------+57. Trebuie instituite controale organizaționale adecvate asupra sistemelor informatice pentru a …
---------+58. Metodele de măsurare a riscurilor trebuie să se bazeze pe date de piață și interne sigure. …
---------+59. Pentru a asigura calitatea superioară a datelor, instituțiile trebuie să pună în aplicare …
---------+60. În cazul în care instituțiile încadrează fluxurile de trezorerie în diferite tranșe de timp (de …
---------+61. Instituțiile trebuie să identifice posibilele motive ale discrepanțelor și neregulilor care ar …
---------+62. Instituțiile trebuie să dezvolte procese adecvate pentru a se asigura că datele utilizate …
------+Raportarea internă
---------+63. Sistemele interne de raportare a riscurilor ale instituțiilor trebuie să furnizeze informații …
---------+64. Rapoartele interne trebuie transmise organului de conducere sau delegaților acestuia cu …
---------+65. Rapoartele IRRBB trebuie să ofere informații agregate și suficiente detalii justificative …
---------+66. Rapoartele IRRBB trebuie să includă, în mod regulat, rezultatele analizelor și auditurilor …
---------+67. Chiar dacă tipurile de rapoarte elaborate pentru organul de conducere sau delegații acestuia …
---------+68. Pe baza acestor rapoarte, organul de conducere sau delegații acestuia trebuie să poată evalua …
---------+69. Sistemul intern de măsurare trebuie să genereze rapoarte într - un format care să permită …
------+Model de guvernanță
---------+70. Instituțiile trebuie să se asigure că validarea metodelor de măsurare a IRRBB, care trebuie …
---------+71. Cadrul de validare trebuie să cuprindă următoarele cinci elemente principale: (a) evaluarea …
---------+72. În ceea ce privește abordarea activităților de validare inițiale și permanente preconizate …
---------+73. Gestionarea riscului de model pentru măsurile IRRBB trebuie să urmeze o abordare holistică care …
---------+74. Rezultatele evaluării și validării, precum și orice recomandări privind utilizarea modelului …
---------+75. Procesul de evaluare permanent trebuie să stabilească o serie de evenimente de declanșare a …
---------+76. Pe baza observațiilor și a informațiilor noi obținute în timp, un model aprobat poate fi …
---------+77. Instituțiile se pot baza pe modele IRRBB terțe pentru gestionarea și controlarea IRRBB, cu …
---------+78. Datele de intrare sau ipotezele despre model, indiferent dacă sunt generate de procesele …
---+4.3 Măsurarea IRRBB prin sistemul intern al unei instituții
------+79. Instituțiile trebuie să implementeze sisteme robuste de măsurare internă (SMI) care să cuprindă …
------+80. Instituțiile trebuie să - și măsoare expunerea la IRRBB în ceea ce privește eventualele …
------+81. Dacă marjele comerciale și alte componente de marjă sunt excluse de la măsurarea valorii …
------+82. La calcularea măsurilor venitului net din dobânzi pentru evaluarea expunerilor la IRRBB …
------+83. Instituțiile trebuie să considere expunerile neperformante (nete de provizioane) drept …
------+84. Când își măsoară expunerea la IRRBB, instituțiile nu trebuie să se bazeze doar pe calcul și pe …
------+85. Instituțiile nu trebuie să se bazeze pe o singură măsurare a riscului, ci să utilizeze în …
------+86. Limitările fiecărui instrument și model cantitativ utilizat trebuie să fie pe deplin înțelese …
------+87. Instituțiile trebuie să identifice și să măsoare toate componentele IRRBB. Pentru a identifica …
------+bancar
------+Componentă Metodă Obiectiv
------+b) Ipoteze de planificare corporativă pentru capitalurile proprii în scopul IRRBB
---------+88. Pentru măsurarea și monitorizarea IRRBB, instituțiile trebuie să utilizeze cel puțin o măsură a …
---------+89. Instituțiile trebuie să - și măsoare în mod regulat, cel puțin trimestrial și mai frecvent în …
---------+90. Instituțiile trebuie să aibă în vedere dacă aplică o abordare a modelării fluxului de …
---------+91. Instituțiile trebuie să evalueze expunerile în fiecare monedă în care au poziții. Pentru …
---------+92. Când aleg scenarii de șoc privind rata dobânzii, instituțiile trebuie să ia în considerare …
---------+93. Rezultatele scenariilor de șoc trebuie să contribuie la luarea deciziilor la nivelul de …
---------+94. Simularea situațiilor de criză pentru IRRBB trebuie avută în vedere în ICAAP în cazul în care …
---------+95. Simularea situațiilor de criză pentru IRRBB trebuie efectuată regulat, cel puțin anual și mai …
---------+96. Cadrul de simulări de criză pentru IRRBB trebuie să includă obiective clar definite, scenarii …
---------+97. În simulările de criză la nivelul întreprinderii, trebuie calculată interacțiunea IRRBB cu alte …
---------+98. Instituțiile trebuie să efectueze simulări de criză în sens invers pentru a (i) identifica …
---------+99. În scopul evaluării IRRBB, la testarea vulnerabilităților în situații de criză, instituțiile …
---------+100. Rezultatele scenariilor de criză trebuie să contribuie la luarea deciziilor la nivelul de …
---------+101. În scopul analizei sensibilității în scenarii de criză, instituțiile trebuie să evalueze, în …
---------+102. În cazurile în care instrumentele din bilanț au restricții de reevaluare semnificative (de …
---------+103. Atunci când măsoară IRRBB, instituțiile trebuie să înțeleagă pe deplin și să documenteze …
---------+104. La evaluarea riscului produselor sensibile la rata dobânzii care sunt legate de inflație sau …
---------+105. La măsurarea IRRBB, obligațiile de pensii și activele din planul de pensii trebuie incluse, cu …
---------+106. În ceea ce privește diferitele măsuri ale IRRBB, după caz, instituțiile trebuie să ia în …
---------+107. Întrucât condițiile de piață, mediile competitive și strategiile se schimbă în timp …
---------+108. La evaluarea implicațiilor opționalității, instituțiile trebuie să ia în considerare: (a) …
---------+109. Instituțiile trebuie să dispună de politici care să reglementeze stabilirea și evaluarea …
---------+110. Depozitele fără scadență ale clienților financiari nu trebuie să facă obiectul modelării …
---------+111. Cu excepția economiilor reglementate prevăzute la articolul 428f alineatul (2) litera (a) din …
---------+112. Atunci când emit ipoteze comportamentale în legătură cu conturi fără date specifice de …
------+b) Corporate planning assumptions for own equity capital for the purpose of IRRBB
---------+113. Dacă decid să adopte o politică menită să stabilizeze câștigurile care provin din capitalurile …
---------+114. Atunci când decid asupra ipotezelor privind termenul de investiții pentru fonduri proprii …
---------+115. Ipotezele privind termenul de investiții, care sunt utilizate pentru gestionarea riscurilor …
---------+116. În cazul în care o instituție nu a stabilit ipoteze explicite pentru termenul de investiție …
---+4.4 Sisteme interne IRRBB nesatisfăcătoare
------+117. Articolul 84 alineatul (3) din Directiva 2013/36/UE împuternicește autoritățile competente să …
------+118. Ca o cerință minimă, sistemele interne satisfăcătoare trebuie puse în aplicare în conformitate …
------+119. Mai exact, sistemele interne trebuie considerate nesatisfăcătoare cel puțin în următoarele …
---+4.5 Identificarea și evaluarea CSRBB
------+120. CSRBB reflectă o combinație de două elemente: (a) Modificările „marjei de credit de pe piață” …
------+121. CSRBB nu include efectul modificărilor calității creditului în perioada de observație (și …
------+122. CSRBB exclude expunerile neperformante.
------+123. Când evaluează modificările evoluției primei de risc de credit și a primei de lichiditate …
------+124. Instituțiile nu trebuie să excludă niciun instrument din portofoliul bancar din perimetrul …
------+125. Fără a aduce atingere punctului 12, trebuie inclusă activitatea cu portofoliu de …
------+126. Strategia instituției privind CSRBB, inclusiv apetitul la risc pentru CSRBB, trebuie să facă …
------+127. Apetitul la risc al instituției pentru CSRBB trebuie exprimat în funcție de impactul al …
------+128. Când propun noi produse sau activității, instituțiile trebuie să se asigure că procedurile de …
------+129. Instituțiile responsabile cu consolidarea trebuie să se asigure că mecanismele și procedurile …
------+130. Pentru a avea mecanisme de guvernanță internă în temeiul articolelor 74 și 88 din Directiva …
------+131. Organul de conducere sau delegații acestuia trebuie, în mod special, să fie responsabil pentru …
------+132. Instituțiile trebuie să dispună de mecanisme și proceduri de delegare pentru orice delegare de …
------+Politici și procese în materie de riscuri
---------+133. Organul de conducere trebuie să adopte, pe baza strategiei sale generale privind CSRBB …
---------+134. Politicile trebuie să fie bine întemeiate, solide și documentate și trebuie să abordeze toate …
---------+135. Pentru ca politicile și procedurile de gestionare a CSRBB ale instituției să rămână adecvate …
---------+136. Organul de conducere sau delegații acestuia trebuie să se asigure că activitățile de analiză …
------+Controalele interne
---------+137. În ceea ce privește politicile și procedurile de controlare a CSRBB, instituțiile trebuie să …
---------+138. Instituțiile trebuie să asigure analiza regulată a proceselor lor de identificare, măsurare …
------+Sistemul informatic pentru CSRBB și calitatea datelor
---------+139. Sistemele și aplicațiile informatice utilizate de instituție pentru a efectua, a prelucra și a …
---------+140. Sistemul informatic trebuie să aibă capacitatea de a înregistra caracteristicile de marjă de …
---------+141. Sistemele utilizate pentru măsurarea CSRBB trebuie să aibă capacitatea de a cuprinde …
---------+142. Metodele de măsurare a riscurilor trebuie să se bazeze pe date de piață și interne sigure. …
---------+143. Pentru a asigura calitatea superioară a datelor, instituțiile trebuie să pună în aplicare …
------+Raportarea internă
---------+144. Sistemele interne de raportare a riscurilor ale instituțiilor trebuie să furnizeze informații …
---------+145. Rapoartele interne trebuie transmise organului de conducere sau delegaților acestuia cu …
---------+146. Rapoartele CSRBB trebuie să ofere informații agregate și suficiente detalii justificative …
---------+147. Rapoartele CSRBB trebuie să includă, în mod regulat, rezultatele analizelor și auditurilor …
---------+148. Chiar dacă tipurile de rapoarte elaborate pentru organul de conducere sau delegații acestuia …
---------+149. Pe baza acestor rapoarte, organul de conducere sau delegații acestuia trebuie să poată evalua …
---------+150. Sistemul intern de măsurare trebuie să genereze rapoarte într - un format care să permită …
------+Model de guvernanță
---------+151. Instituțiile trebuie să se asigure că validarea metodelor de măsurare a CSRBB, care trebuie …
---+4.6 Monitorizarea CSRBB
------+152. Instituțiile trebuie să implementeze sisteme robuste de măsurare internă (IMS) care să …
------+153. Instituțiile trebuie să - și măsoare expunerea la CSRBB în ceea ce privește eventualele …
------+154. Instituțiile trebuie să elaboreze și să utilizeze propriile ipoteze și metode de calcul pentru …
------+155. Limitările fiecărui instrument și model cantitativ utilizat trebuie să fie pe deplin înțelese …
------+156. În mod excepțional, în aplicarea practică a punctului 120 și din motive de proporționalitate …
------+157. Atunci când măsoară CSRBB, instituțiile trebuie să înțeleagă pe deplin și să documenteze …
------+158. Instituțiile trebuie să ia în considerare implicațiile practicilor contabile pentru măsurarea …
------+159. Dacă fiabilitatea și stabilitatea ipotezelor privind diversificarea sunt validate și …
------+160. Întrucât condițiile de piață, mediile competitive și strategiile se schimbă în timp …
------+161. În scopul CSRBB, instituțiile trebuie să instituie o documentare prudentă care să le sprijine …

4. Ghidul privind gestionarea riscului de rată a dobânzii și evaluarea și monitorizarea riscului de marjă de credit asociat activităților din afara portofoliului de tranzacționare

4. Ghidul privind gestionarea riscului de rată a dobânzii și evaluarea și monitorizarea riscului de marjă de credit asociat activităților din afara portofoliului de tranzacționare

1. Prezentare generală

,
4.1 Dispoziții generale

4.1.1 IRRBB și CSRBB

  • (i) IRRBB
4.2 Identificarea și gestionarea IRRBB

4.2.1 Perimetrul IRRBB
4.3 Măsurarea IRRBB prin sistemul intern al unei instituții

4.3.1 Abordarea generală a măsurării IRRBB
4.4 Sisteme interne IRRBB nesatisfăcătoare

4.4 Sisteme interne IRRBB nesatisfăcătoare
4.5 Identificarea și evaluarea CSRBB

4.5.1 Perimetrul CSRBB
4.6 Monitorizarea CSRBB

4.6.1 Abordarea generală a monitorizării CSRBB

1.1 Referințe

1.2 Cerințe identificate

1.3 Standarde asociate

2. Cerințe identificate

Cerințe

3. Standarde asociate

Standarde
  • EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/