5.1 Ustanovitev odborov in komisij

Razen če nacionalna zakonodaja določa drugače¹² , morajo investicijska podjetja, kadar vrednost njihovih bilančnih in zunajbilančnih sredstev v štiriletnem obdobju neposredno pred danim poslovnim letom v povprečju znaša več kot 100 milijonov EUR, v skladu s členom 28 direktive o investicijskih podjetjih ustanoviti odbor za tveganja in komisijo za prejemke, da svetujeta upravljalnemu organu v nadzorni funkciji in načrtujeta odločitve, ki jih mora ta organ sprejeti.

¹² Člen 28 Direktive (EU) 2019/2034 določa, da morajo investicijska podjetja, ki ne izpolnjujejo meril iz točke (a) člena 32(4), ustanoviti odbor za tveganja, sestavljen iz članov upravljalnega organa, ki v zadevnem investicijskem podjetju ne opravljajo nobene izvršne funkcije.

Če odbor za tveganja ni ustanovljen, je sklicevanja v teh smernicah na ta odbor treba razlagati tako, da se nanašajo na upravljalni organ v nadzorni funkciji.

Investicijska podjetja lahko ob upoštevanju meril iz naslova I teh smernic ustanovijo druge odbore in komisije (na primer odbor za preprečevanje pranja denarja in financiranja terorizma ali za etiko, ravnanje in skladnost).

Investicijska podjetja bi morala zagotoviti jasno dodelitev in porazdelitev dolžnosti in nalog med specializiranimi odbori in komisijami upravljalnega organa. Upravljalni organ v nadzorni funkciji bi moral za vsak odbor in komisijo dokumentirati njegova/njena pooblastila, vključno z obsegom njegovih/njenih odgovornosti, in določiti ustrezne delovne postopke.

Odbori in k o misije bi morali podpirati nadzorno funkcijo na posebnih področjih ter olajšati pripravo in izvajanje trdne ureditve notranjega upravljanja. Upravljalni organ v nadzorni funkciji se s prenosom nalog na odbore in komisije ne bi smel izogniti kolektivnemu izpolnjevanju dolžnosti in odgovornosti.