5.1 Nedsættelse af udvalg

I overensstemmelse med artikel 28 i IFD og medmindre andet er angivet i national lovgivning,¹² skal investeringsselskaber, hvor værdien af deres aktiver i og uden for balancen i gennemsnit er mere end 100 mio. EUR i den fireårige periode umiddelbart forud for det givne regnskabsår, nedsætte risiko- og aflønningsudvalg til at rådgive ledelsesorganet i dets tilsynsfunktion og forberede de beslutninger, som skal træffes af dette organ.

¹² Artikel 28 i direktiv (EU) 2019/2034 pålægger investeringsselskaber, der ikke opfylder kriterierne i artikel 32, stk. 4, litra a), at nedsætte et risikoudvalg, der består af medlemmer af ledelsesorganet, som ikke udfører ledelsesfunktioner i det pågældende investeringsselskab.

Hvis der ikke er nedsat et risikoudvalg, bør henvisningerne i disse retningslinjer til dette udvalg fortolkes som henvisninger til ledelsesorganet i dets tilsynsfunktion.

Investeringsselskaberne kan under hensyntagen til kriterierne i del I i disse retningslinjer nedsætte andre udvalg, f.eks. udvalg til bekæmpelse af hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme (AML/CTF), etisk udvalg, adfærds- og complianceudvalg.

Investeringsselskaberne bør sikre en klar tildeling og fordeling af pligter og opgaver mellem ledelsesorganets specialiserede udvalg. Hvert udvalg bør have et dokumenteret mandat, herunder omfanget af dets ansvarsområder, fra ledelsesorganet i dets tilsynsfunktion og etablere hensigtsmæssige arbejdsprocedurer.

Udvalgene bør understøtte tilsynsfunktionen på specifikke områder og fremme udviklingen og gennemførelsen af en solid ramme for intern ledelse. En uddelegering til udvalg bør på ingen måde friholde ledelsesorganet i dets tilsynsfunktion fra kollektivt at opfylde sine pligter og sit ansvar.