5.1 A bizottságok felállítása

A befektetési vállalkozásokról szóló irányelv 28. cikkével összhangban és amennyiben a nemzeti jog másként nem rendelkezik¹² , azok a befektetési vállalkozások, amelyek mérlegé ben szereplő és mérlegen kívüli eszközeinek értéke az adott pénzügyi évet közvetlenül megelőző négyéves időszakban átlagosan meghaladja a 100 millió eurót, kötelesek kockázatkezelési és javadalmazási bizottságokat létrehozni, amelyek tanácsokat adnak a felvigyázási feladatot ellátó vezető testület számára , és előkészítik az e testület által meghozandó határozatokat.

¹² Az (EU) 2019/2034 irányelv 28. cikke megköveteli, hogy a 32. cikk (4) bekezdésének a) pontjában meghatározott kritériumokat nem teljesítő befektetési vállalkozások egy, a vezető testület olyan tagjaiból álló kockázati bizottságot hozzon létre, akik az érintett befektetési vállalkozásban nem látnak el ügyvezetői f eladatokat

Amennyiben nem hoztak létre kockázatkezelési bizottságot, az ezekben az iránymutatásokban az ezen bizottságra tör ténő hivatkozásokat úgy kell értelmezni, hogy azok a felvigyázási feladatot ellátó vezető testületre vonatkoznak.

A befektetési vállalkozások – ezen iránymutatás I. címe alatt megállapított kritériumok figyelembevételével – egyéb bizottságokat [pl. pénzmosás és terrorizmusfinanszírozás elleni (AML/CTF), etikai, fegyelmi és megfelelőség biztosítási bizottságot] is létrehozhatnak.

A befektetési vállalkozásoknak gondoskodniuk kell a kötelezettségeknek és feladatoknak a vezető testület egyes bizottságai közö tti egyértelmű megosztásáról. Minden egyes bizottságnak a felvigyázási feladatot ellátó vezető testülettől kapott dokumentált megbízással kell rendelkeznie, amely tartalmazza felelősségi köreit, és megfelelő munka folyamatokat kell kidolgoznia.

A bizottságok támogatják egyes területeken a felvigyázási feladatkört, és elősegítik a megfelelő belső irányítási rendszer kidolgozását és végrehajtását. A feladatok bizottságokra történő átruházása semmilyen módon nem mentesíti a felvigyázási feladatot ellátó vezető testületet feladatainak és kötelezettségeinek együttes teljesítése alól.