5.1 Instellen van comités

Overeenkomstig artikel 28 van Richtlijn (EU) 2019/2034 en tenzij anders gespecificeerd door nationale wetgeving¹² , moeten beleggingsondernemingen met een waarde van hun activa binnen en buiten de balanstelling van gemiddeld meer dan 100 miljoen EUR over de vier jaar onmiddellijk voorafgaand aan het betrokken boekjaar, een risicocomité en een beloningscommissie instellen om het leidinggevend orgaan in zijn toezichtfunctie te adviseren en de door dit orgaan te nemen besluiten voor te bereiden.

¹² Artikel 28 van Richtlijn (EU) 2019/2034 eist dat beleggingsondernemingen die niet voldoen aan de criteria van artikel 32, lid 4, onder a), een risicocomité instellen, bestaande uit leden van het leidinggevende orgaan die in de betrokken beleggingsonderneming geen enkele uitvoerende functie uitoefenen.

Wanneer geen risicocomité wordt ingesteld, dienen de verwijzingen naar dit comité in deze richtsnoeren te worden begrepen als verwijzingen naar het leidinggevend orgaan in zijn toezichtfunctie.

Beleggingsondernemingen kunnen, rekening houdend met de criteria die worden uiteengezet in titel I van deze richtsnoeren, andere comités instellen (bijv. comités ter bestrijding van witwaspraktijken of terrorismefinanciering (AML/CTF), en comités op het gebied van ethiek, gedrag of naleving).

Beleggingsondernemingen zorgen voor een duidelijke toewijzing en verdeling van plichten en taken tussen gespecialiseerde comités van het leidinggevend orgaan. Elk comité beschikt over een schriftelijk mandaat (waarin ook zijn verantwoordelijkheden zijn vastgelegd) van het leidinggevend orgaan in zijn toezichtfunctie, en stelt passende werkprocedures vast.

Comités behoren de toezichthoudende functie op specifieke gebieden te ondersteunen en de ontwikkeling en uitvoering van een solide kader voor interne governance te bevorderen. Het delegeren van taken aan comités ontslaat het leidinggevend orgaan in zijn toezichtfunctie geenszins van zijn verplichting om collectief zijn taken en verantwoordelijkheden te vervullen.