5.1 Σύσταση επιτροπών

Σύμφωνα με το άρθρο 28 της IFD (Investment Firm Directive/Οδηγία για τις επιχειρήσεις επενδύσεων) και εκτός αν άλλως ορίζεται από το εθνικό δίκαιο,¹² οι επιχειρήσεις επενδύσεων με αξία ενεργητικού εντός και εκτός ισολογισμού πάνω από 100 εκατομμύρια ευρώ κατά μέσο όρο κατά την τετραετία που προηγείται αμέσως του συγκεκριμένου οικονομικού έτους πρέπει να συστήσουν επιτροπές κινδύνου και αποδοχών για να συμβουλεύουν το διοικητικό όργανο υπό την εποπτική του αρμοδιότητα και να προετοιμάζουν τις αποφάσεις που θα ληφθούν από αυτό το όργανο.

¹² Σύμφωνα με το άρθρο 28 της οδηγίας (ΕΕ) 2019/2034 απαιτείται από τις επιχειρήσεις επενδύσεων που δεν πληρούν τα κριτήρια του άρθρου 32 παράγραφος 4 στοιχείο α) να συστήσουν επιτροπή κινδύνου, αποτελούμενη από μέλη του διοικητικού οργάνου που δεν ασκούν εκτελεστικές λειτουργίες στη σχετική επιχείρηση επενδύσεων.

Όταν δεν έχει συγκροτηθεί επιτροπή κινδύνου, οι αναφορές ως προς αυτήν την επιτροπή σε αυτές τις κατευθυντήριες γραμμές θα πρέπει να ερμηνεύονται ως αναφορά στο διοικητικό όργανο στα πλαίσια της εποπτικής του αρμοδιότητας.

Οι επιχειρήσεις επενδύσεων μπορούν, λαμβάνοντας υπόψη τα κριτήρια που ορίζονται στον Τίτλο I των εν λόγω κατευθυντήριων γραμμών, να συγκροτούν και άλλες επιτροπές (π.χ. για την καταπολέμηση της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες/της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας, επιτροπές δεοντολογίας, συμπεριφοράς και συμμόρφωσης).

Οι επιχειρήσεις επενδύσεων θα πρέπει να διασφαλίζουν τη σαφή κατανομή και τον καταμερισμό των καθηκόντων και των εργασιών μεταξύ των εξειδικευμένων επιτροπών του διοικητικού οργάνου. Κάθε επιτροπή θα πρέπει να έχει καταγεγραμμένη την εντολή, συμπεριλαμβανομένου του πεδίου αρμοδιοτήτων της, από το διοικητικό όργανο υπό την εποπτική του αρμοδιότητα και να έχει θεσπίσει κατάλληλες διαδικασίες εργασίας.

Οι επιτροπές θα πρέπει να στηρίζουν την εποπτική αρμοδιότητα σε συγκεκριμένους τομείς και να διευκολύνουν την ανάπτυξη και την εφαρμογή ενός πλαισίου χρηστής εσωτερικής διακυβέρνησης. Η ανάθεση αρμοδιοτήτων σε επιτροπές δεν απαλλάσσει σε καμία περίπτωση το διοικητικό όργανο υπό την εποπτική του αρμοδιότητα από τη συλλογική άσκηση των καθηκόντων και των αρμοδιοτήτων του.