5.1 Komiteju izveide

Saskaņā ar IFD 28. pantu, ja vien valsts tiesību aktos nav noteikts citādi,¹² ieguldījumu sabiedrībām, kurās to bilances un ārpusbilances aktīvu vērtība ir vidēji vairāk nekā 100 miljoni EUR četru gadu laikā pirms attiecīgā finanšu gada, jāizveido riska un atalgojuma komitejas, lai konsultētu vadības struktūras uzraudzības funkciju un sagatavotu lēmumus, kas jāpieņem šai struktūrai.

¹² Direktīvas (ES) 2019/2034 28. pantā noteikts, ka ieguldījumu sabiedrībām, kas neatbilst 32. panta 4. punkta a) apakšpunktā noteiktajiem kritērijiem, jāizveido riska komiteja, kuras sastāvā ir vadības struktūras locekļi, kas attiecīgajā ieguldījumu sabiedrībā neveic nekādas izpildfunkcijas.

Ja riska komiteja nav izveidota, atsauces šajās pamatnostādnēs uz šo komiteju jāuzskata par atsaucēm uz vadības struktūru tās uzraudzības funkcijā.

Ņemot vērā šo pamatnostādņu I sadaļā minētos kritērijus, ieguldījumu sabiedrības var izveidot arī citas komitejas (piemēram, nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas/terorisma finansēšanas apkarošanas, ētikas, uzvedības un darbības atbilstības uzraudzības komitejas).

Ieguldījumu sabiedrībām būtu jānodrošina skaidra pienākumu un uzdevumu piesaiste un sadale starp vadības struktūras specializētajām komitejām. Katrai komitejai būtu vajadzīgs dokumentēts vadības struktūras kā uzraudzības veicējas mandāts, norādot pienākumu apjomu, un tai būtu jāizstrādā atbilstošas darba procedūras.

Komitejām būtu jāsniedz atbalsts uzraudzības funkcijai konkrētās jomās un jāatvieglo pareizas iekšējās pārvaldības sistēmas izstrāde un īstenošana. Deleģēšana komitejām nekādā veidā neatbrīvo vadības struktūru kā uzraudzības veicēju no kolektīvas tās pienākumu un uzdevumu izpildes.