5.1 Zriaďovanie výborov

V súlade s článkom 28 smernice o investičných spoločnostiach, a pokiaľ sa nestanovuje inak vo vnútroštátnom práve,¹² investičné spoločnosti, v prípade, že hodnota ich súvahových a podsúvahových aktív v priemere presahuje 100 miliónov EUR počas štvorročného obdobia bezprostredne predchádzajúceho danému účtovnému obdobiu, musia zriadiť výbory pre riziká a odmeňovanie na účely poradenstva riadiacemu orgánu vo funkcii dohľadu a na prípravu rozhodnutí, ktoré má tento orgán prijať.

¹² V článku 28 smernice (EÚ) 2019/2034 sa vyžaduje, aby investičné spoločnosti, ktoré nespĺňajú kritériá stanovené v článku 32 ods. 4 písm. a), zriadili výbor pre riziká zložený z členov riadiaceho orgánu, ktorí v dotknutej investičnej spoločnosti nevykonávajú žiadnu výkonnú funkciu.

Ak nie je zriadený výbor pre riziká, odkazy na tento výbor v týchto usmerneniach sa majú chápať tak, ako keby odkazovali na riadiaci orgán vo funkcii dohľadu.

Investičné spoločnosti môžu pri zohľadnení kritérií uvedených v hlave I týchto usmernení zriadiť iné výbory (napr. výbor pre boj proti praniu špinavých peňazí/financovaniu terorizmu, výbor pre etiku, správanie a dodržiavania súladu).

Investičné spoločnosti by mali zabezpečiť jasné vyčlenenie a rozdelenie povinností a úloh medzi špecializovanými výbormi riadiaceho orgánu. Každý výbor by mal mať zdokumentovaný mandát vrátane rozsahu zodpovedností riadiacim orgánov vo funkcii dohľadu a mal by mať zavedené príslušné pracovné postupy.

Výbory by mali podporovať funkciu dohľadu v osobitných oblastiach a umožňovať rozvoj a vykonávanie rámca zdravého vnútorného riadenia. Delegovaním na výbory by sa riadiaci orgán vo funkcii dohľadu nijakým spôsobom nemal zbaviť kolektívneho plnenia svojich povinností a zodpovedností.