5.1 Ustanawianie komitetów

Zgodnie z postanowieniami art. 28 dyrektywy w sprawie nadzoru ostrożnościowego nad firmami inwestycyjnymi i bez uszczerbku dla krajowych przepisów¹² firmy inwestycyjne, których średnia wartość aktywów bilansowych i pozabilansowych w okresie czterech lat bezpośrednio poprzedzających dany rok obrotowy jest wyższa niż 100 mln EUR, muszą ustanowić komitety ds. ryzyka i ds. wynagrodzeń, które będą doradzały organowi zarządzającemu w ramach jego funkcj i nadzorczej i przygotowywały propozycje decyzji podejmowanych przez ten organ.

¹² Zgodnie z art. 28 dyrektywy (UE) 2019/2034 firmy inwestycyjne, które nie spełniają kryteriów określonych w pkt a) art. 32 ust. 4 mają obowiązek ustanowienia komitetu ds. ryzyka, w skład którego będą wchodzić członkowie organu zarządzającego niesprawujący funkcji wykonawczych w danej firmie inwestycyjnej.

W przypadku braku ustanowienia komitetu ds. ryzyka wszelkie odniesienia w niniejszych wytycznych do tego komitetu należy rozumieć jako odnoszące się do organu zarządzającego w ramach swojej funkcj i nadzorczej.

Z uwzględnieniem kryteriów określonych w tytule I niniejszych wytycznych firmy inwestycyjne mogą ustanawiać inne komitety (np. do spraw przeciwdziałania praniu pieniędzy/finansowaniu terroryzmu, etyki, kodeksu postępowania oraz zgodności z prawem).

Firmy inwestycyjne powinny zapewnić jasny przydział obowiązków i zadań oraz ich podział między wyspecjalizowanymi komitetami organu zarządzającego. Każdy komitet powinien mieć udokumentowany mandat (określający także zakres jego obowiązków) od organu zarządzającego w ramach jego funkcj i nadzorczej, a także powinien ustanowić odpowiednie procedury robocze.

Komitety powinny wspierać funkcję nadzorczą w poszczególnych obszarach oraz ułatwiać opracowywanie i wdrażanie solidnych ram zarządzania wewnętrznego. Przekazanie uprawnień komitetom w żaden sposób nie zwalnia organu zarządzającego w ramach jego funkcj i nadzorczej ze zbiorowego wykonywania swoich obowiązków i zadań.