+4. Smernice o upravljanju obrestnega tveganja ter o ocenjevanju in spremljanju tveganja spremembe kreditnega razmika, ki izhajata iz dejavnosti iz netrgovalne knjige
---+4.1 Splošne določbe
------+10. Institucije bi morale IRRBB obravnavati kot pomembno tveganje ter ga v svojih postopkih za …
------+11. Institucije bi morale opredeliti svoje izpostavljenosti IRRBB ter zagotoviti, da se ustrezno …
------+12. Institucije bi morale CSRBB izrecno in celovito oceniti v svojih postopkih za upravljanje …
------+13. Institucije bi morale opredeliti svoje izpostavljenosti CSRBB ter zagotoviti, da se ustrezno …
------+14. Za namene teh smernic bi bilo treba neto prihodke od obresti, na podlagi katerih se izračuna …
------+15. Sprememba neto prihodkov od obresti bi morala biti razlika med pričakovanimi neto prihodki od …
------+16. Pri izvajanju smernic bi morale institucije sorazmerno opredeliti svojo obstoječo in prihodnjo …
------+17. Institucije bi morale na podlagi ocene svoje obstoječe in prihodnje izpostavljenosti IRRBB in …
------+18. Institucije bi morale pri izvajanju smernic poleg obstoječe in prihodnje izpostavljenosti IRRBB …
---+4.2 Opredelitev in upravljanje IRRBB
------+19. V okviru ocenjevanja in upravljanja izpostavljenosti IRRBB bi morale institucije upoštevati vse …
------+20. Institucije bi morale upoštevati nedonosne izpostavljenosti (neto brez rezervacij) kot …
------+21. Brez poseganja v odstavek 10 je treba vključiti postavke iz majhne trgovalne knjige, kot je …
------+22. Pri ocenjevanju zneskov, vrst in razdelitve notranjega kapitala v skladu s členom 73 Direktive …
------+23. Institucije bi morale dokazati, da je njihov notranji kapital sorazmeren z ravnjo IRRBB, ob …
------+24. Institucije bi morale pri svoji analizi ICAAP v zvezi z zneskom notranjega kapitala, potrebnega …
------+25. Institucije se ne bi smele zanašati le na nadzorniške ocene ustreznosti kapitala za IRRBB ali …
------+26. Pri ocenjevanju ustreznosti kapitala za IRRBB bi bilo treba upoštevati: (a) obseg in trajanje …
------+27. Rezultate ustreznosti kapitala za IRRBB bi bilo treba upoštevati v postopku ICAAP institucije …
------+28. Pri določanju količine notranjega kapitala, ki se razporedi za IRRBB, bi morale institucije …
------+29. Institucije, ki upravljajo modele notranjega kapitala, bi morale zagotoviti, da se razporeditev …
------+30. Pri odločanju, ali naj se razporeditev notranjega kapitala izvede ob upoštevanju IRRBB …
------+31. Institucije bi morale razmisliti o prilagoditvah notranjega kapitalskega blažilnika, kadar …
------+32. Strategija institucije za IRRBB, vključno z nagnjenostjo k IRRBB in ublažitvi IRRBB, bi morala …
------+33. Nagnjenost institucije k IRRBB bi bilo treba izraziti v obliki sprejemljivega vpliva …
------+34. Splošna strategija za IRRBB bi morala vključevati tudi odločitev, v kakšnem obsegu se poslovni …
------+35. Institucije bi morale pred pridobitvijo ali implementacijo ustrezno oceniti predloge za uporabo …
------+36. Institucije, ki za zmanjševanje izpostavljenosti IRRBB uporabljajo izvedene finančne …
------+37. Institucije, ki uporabljajo modele vedenja strank kot vhodne podatke za merjenje svojega IRRBB …
------+38. Institucije bi se pri odločanju o varovanju pred tveganjem morale zavedati učinkov …
------+39. Institucije zavezane k bonitetni konsolidaciji bi morale zagotoviti, da so dogovori o notranjem …
------+40. Institucije bi morale ob upoštevanju, da imajo vzpostavljeno ureditev notranjega upravljanja v …
------+41. Upravljalni organ bi moral biti odgovoren zlasti za: (a) razumevanje narave in ravni …
------+42. Institucije bi morale imeti sklenjene dogovore in postopke, ki veljajo za vsakršen prenos …
------+43. Institucije bi morale izraziti svojo nagnjenost k IRRBB, kar zadeva tveganje za mere IRRBB …
------+44. Poleg tega bi morale uvesti omejitve, namenjene ohranjanju izpostavljenosti IRRBB, ki so …
------+45. Vzpostavljen bi moral biti okvir za spremljanje razvoja strategij varovanja, ki se nanašajo na …
------+Politike in postopki v zvezi s tveganjem
---------+46. Upravljalni organ bi moral na podlagi svoje splošne strategije za IRRBB sprejeti stabilne …
---------+47. Politike bi morale biti dobro utemeljene, stabilne in dokumentirane ter bi morale obravnavati …
---------+48. Vse politike IRRBB je treba redno pregledovati, najmanj enkrat letno, in jih po potrebi …
---------+49. Upravljalni organ ali njegovi pooblaščenci bi morali za zagotovitev, da politike in postopki …
---------+50. Upravljalni organ ali njegovi pooblaščenci bi morali zagotoviti, da analizo in dejavnosti …
------+Notranje kontrole
---------+51. Glede politik in postopkov za nadzor IRRBB bi morale institucije imeti ustrezne postopke …
---------+52. Institucije bi morale izvajati redne preglede in ocene svojih sistemov notranjih kontrol in …
---------+53. V institucijah bi moral neodvisni revizijski organ, ki je lahko notranji ali zunanji revizor …
------+Informacijski sistem in kakovost podatkov na področju IRRBB
---------+54. Informacijski sistemi in aplikacije, ki jih institucija uporablja za izvajanje, obdelavo in …
---------+55. Informacijski sistem in sistem beleženja poslov bi morala biti zmožna beležiti profil …
---------+56. Sistem poslov bi moral biti zlasti za zapletene, strukturirane produkte zmožen zbirati …
---------+57. Vzpostaviti je treba zadostne organizacijske kontrole informacijskih sistemov, da se prepreči …
---------+58. Mere tveganja bi morale temeljiti na zanesljivih tržnih in notranjih podatkih. Institucije bi …
---------+59. Za zagotovitev visoke kakovosti podatkov bi morale institucije izvajati ustrezne postopke, ki …
---------+60. Kadar institucije razporejajo denarne tokove v različne časovne sklope (npr. za analize vrzeli) …
---------+61. Institucije bi morale opredeliti morebitne razloge za neskladja in nepravilnosti, ki lahko …
---------+62. Vzpostaviti bi morale tudi ustrezne postopke za zagotovitev, da so podatki, ki se uporabljajo …
------+Notranje poročanje
---------+63. Sistemi institucij za notranje poročanje o tveganjih bi morali zagotavljati točne in celovite …
---------+64. Notranja poročila z informacijami na ustreznih ravneh združevanja (na konsolidirani podlagi, na …
---------+65. Poročila o IRRBB bi morala zagotoviti združene informacije in zadostne podrobnosti, da lahko …
---------+66. Za namen poročanja o morebitnih pomanjkljivosti modeliranja bi poročila o IRRBB morala redno …
---------+67. Čeprav se vrste poročil, ki se pripravijo za upravljalni organ ali njegove pooblaščence …
---------+68. Na podlagi teh poročil bi morali biti upravljalni organ ali njegovi pooblaščenci sposobni …
---------+69. Notranji sistem merjenja bi moral ustvarjati poročila v obliki, ki različnim ravnem vodstva …
------+Upravljanje modelov
---------+70. Institucije bi morale zagotoviti, da sta potrjevanje metod merjenja IRRBB, ki bi jih bilo treba …
---------+71. Okvir potrjevanja bi moral vključevati naslednjih pet glavnih elementov: (a) oceno konceptualne …
---------+72. V zvezi z začetnimi in stalnimi aktivnostmi za vrednotenje bi bilo treba s politiko vzpostaviti …
---------+73. Upravljanje modela tveganja za mere IRRBB bi moralo slediti holističnemu pristopu, ki se začne …
---------+74. Rezultate pregleda in potrditve ter priporočila o uporabi modela bi morali predstaviti …
---------+75. Stalen postopek pregleda bi moral vsebovati nabor izjemnih sprožilnih dogodkov, ki …
---------+76. Na podlagi opazovanj in novih informacij, pridobljenih tekom časa, se lahko odobreni model …
---------+77. Institucije se lahko zanašajo na modele IRRBB tretjih oseb za upravljanje in nadzor IRRBB, če …
---------+78. Vhodni podatki modela ali predpostavke, ki jih je institucija pridobila z notranjimi postopki a …
---+4.3 Merjenje IRRBB z notranjim sistemom institucije
------+79. Institucije bi morale uporabljati zanesljive notranje sisteme merjenja (IMS), ki vključujejo …
------+80. Poleg tega bi morale meriti svojo izpostavljenost IRRBB z vidika morebitnih sprememb ekonomske …
------+81. Če so tržne marže in druge sestavine razmika izključene iz merjenja ekonomske vrednosti, bi …
------+82. Pri izračunavanju mer neto prihodkov od obresti za ovrednotenje izpostavljenosti IRRBB bi …
------+83. Institucije bi morale razmisliti o nedonosnih izpostavljenostih (neto brez rezervacij) kot …
------+84. Pri merjenju svoje izpostavljenosti IRRBB se institucije ne bi smele zanašati samo na izračun …
------+85. Institucije se ne bi smele zanašati na eno samo mero tveganja, temveč bi morale uporabljati …
------+86. Institucija bi morala v celoti razumeti omejitve vsakega kvantitativnega orodja in modela, in …
------+87. Opredeliti in izmeriti bi morale vse sestavine IRRBB. Pri opredelitvi različnih sestavin IRRBB …
------+Tabela 1: Opredelitev podsestavin tveganja spremembe obrestne mere v netrgovalni knjigi
------+Element Metoda Osredotočenost
------+b) Predpostavke v zvezi s korporativnim načrtovanjem za lastniški kapital za IRRBB
---------+88. Za merjenje in spremljanje IRRBB bi morale institucije uporabiti najmanj eno mero neto …
---------+89. Institucije bi morale redno, tj. vsaj četrtletno, v času večje nestanovitnosti obrestnih mer …
---------+90. Institucije bi morale razmisliti, ali želijo uporabiti pristop pogojenega ali nepogojenega …
---------+91. Institucije bi morale oceniti izpostavljenosti v vsaki posamezni valuti, v kateri imajo …
---------+92. Pri izbiri scenarijev šoka za obrestne mere bi morale institucije upoštevati: (a) da morajo …
---------+93. Rezultate scenarijev šoka bi bilo treba vključiti v odločanje na ustrezni ravni upravljanja. To …
---------+94. Stresno testiranje za IRRBB bi bilo treba upoštevati v ICAAP, pri čemer bi morale institucije …
---------+95. Stresno testiranje za IRRBB bi bilo treba izvajati redno, tj. vsaj enkrat letno, v času večje …
---------+96. Okvir stresnega testiranja za IRRBB bi moral vključevati jasno opredeljene cilje, scenarije …
---------+97. Pri stresnem testiranju za celotno institucijo, bi bilo treba izračunati medsebojni vpliv IRRBB …
---------+98. Institucije bi morale izvajati stresna testiranja za nazaj za (i) opredelitev scenarijev …
---------+99. Za oceno IRRBB bi morale institucije pri testiranju ranljivosti v stresnih pogojih uporabljati …
---------+100. Rezultate scenarijev stresa bi bilo treba vključiti v postopek odločanja na ustrezni ravni …
---------+101. Za analizo občutljivosti v stresnih scenarijih bi morale institucije v metriki ekonomske …
---------+102. V primerih, ko imajo bilančni instrumenti znatne omejitve pri prevrednotenju (npr. obrestne …
---------+103. Pri merjenju IRRBB bi morale institucije v celoti razumeti in dokumentirati ključne vedenjske …
---------+104. Pri ocenjevanju tveganja produktov, občutljivih na obrestno mero, ki so povezani z inflacijo …
---------+105. Pri merjenju IRRBB bi bilo treba vključiti pokojninske obveznosti in sredstva pokojninskega …
---------+106. V zvezi z različnimi merami IRRBB bi morale institucije po potrebi upoštevati predpostavke …
---------+107. Ker se tržni pogoji, konkurenčno okolje in strategije sčasoma spreminjajo, bi morale …
---------+108. Pri oceni vplivov možnosti izbire bi morale institucije upoštevati: (a) možni vpliv na …
---------+109. Institucije bi morale imeti vzpostavljene politike, ki urejajo oblikovanje in redno …
---------+110. Vedenjsko modeliranje se ne bi smelo uporabljati za vloge brez določene zapadlosti finančnih …
---------+111. Predvideni datum prevrednotenja za vloge na drobno in vloge na debelo nefinančnih strank ter …
---------+112. Pri oblikovanju vedenjskih predpostavk glede računov brez določenih datumov prevrednotenja za …
------+b) Corporate planning assumptions for own equity capital for the purpose of IRRBB
---------+113. Če se institucije odločijo sprejeti politiko za stabilizacijo prihodkov, ki izhajajo iz …
---------+114. Institucije bi se morale pri določanju predpostavk v zvezi z obdobjem naložb za lastniški …
---------+115. Predpostavke v zvezi z obdobjem naložb, ki se uporabljajo za obvladovanje tveganj za …
---------+116. Če institucija ni določila jasnih predpostavk za obdobje naložb lastniškega kapitala ali je …
---+4.4 Nezadovoljivi notranji sistemi IRRBB
------+117. V skladu z odstavkom 3 člena 84 Direktive 2013/36/EU lahko pristojni organi od institucije …
------+118. Zadovoljivi notranji sistemi bi morali biti uvedeni vsaj v skladu s temi smernicami ob …
------+119. Natančneje, notranji sistemi bi se morali šteti za nezadovoljive vsaj v naslednjih primerih …
---+4.5 Opredelitev in ocena CSRBB
------+120. CSRBB zajema povezavo dveh elementov: (a) spremembe „tržnega kreditnega razmika“ ali „tržne …
------+121. CSRBB ne vključuje učinka sprememb kreditne kvalitete v obdobju opazovanja (tj. …
------+122. CSRBB ne vključuje nedonosnih izpostavljenosti.
------+123. Institucije lahko pri ocenjevanju sprememb gibanja premije za kreditno tveganje in …
------+124. Institucije ne bi smele iz obsega CSRBB predhodno izključiti nobenega instrumenta v …
------+125. Brez poseganja v odstavek 12 je treba vključiti postavke iz majhne trgovalne knjige, kot je …
------+126. Strategija institucije za CSRBB, vključno z nagnjenostjo k CSRBB, bi morala biti del splošne …
------+127. Nagnjenost institucije k tveganju za CSRBB bi bilo treba izraziti v obliki vpliva …
------+128. Institucije bi morale ob predlaganju novih produktov ali dejavnosti zagotoviti, da so …
------+129. Institucije zavezane k bonitetni konsolidaciji bi morale zagotoviti, da so dogovori o …
------+130. Institucije bi morale ob upoštevanju, da imajo vzpostavljeno ureditev notranjega upravljanja v …
------+131. Upravljalni organ ali njegovi pooblaščenci bi morali biti odgovorni zlasti za: (a) razumevanje …
------+132. Institucije bi morale imeti sklenjene dogovore in postopke, ki veljajo za vsakršen prenos …
------+Politike in postopki v zvezi s tveganjem
---------+133. Upravljalni organ bi moral na podlagi svoje splošne strategije za CSRBB sprejeti stabilne …
---------+134. Politike bi morale biti dobro utemeljene, stabilne in dokumentirane ter bi morale obravnavati …
---------+135. Upravljalni organ ali njegovi pooblaščenci bi morali za zagotovitev, da politike in postopki …
---------+136. Upravljalni organ ali njegovi pooblaščenci bi morali zagotoviti, da analizo in dejavnosti …
------+Notranje kontrole
---------+137. Glede politik in postopkov za nadzor CSRBB bi morale institucije imeti ustrezne postopke …
---------+138. V institucijah bi moral neodvisni revizijski organ, ki je lahko notranji ali zunanji revizor …
------+Informacijski sistem in kakovost podatkov na področju CSRBB
---------+139. Informacijski sistemi in aplikacije, ki jih institucija uporablja za izvajanje, obdelavo in …
---------+140. Informacijski sistem bi moral biti zmožen beležiti značilnosti kreditnega razmika produktov.
---------+141. Sistemi, ki se uporabljajo za merjenje CSRBB, bi morali biti zmožni zajeti značilnosti CSRBB …
---------+142. Mere tveganja bi morale temeljiti na zanesljivih tržnih in notranjih podatkih. Institucije bi …
---------+143. Za zagotovitev visoke kakovosti podatkov bi morale institucije izvajati ustrezne postopke, ki …
------+Notranje poročanje
---------+144. Sistemi institucij za notranje poročanje o tveganjih bi morali zagotavljati pravočasne, točne …
---------+145. Notranja poročila bi bilo treba z informacijami na ustreznih ravneh združevanja (z ravnjo …
---------+146. Poročila o CSRBB bi morala zagotoviti združene informacije in zadostne podrobnosti, da lahko …
---------+147. Poročila o CSRBB bi morala redno vključevati rezultate pregledov modela in revizij ter …
---------+148. Čeprav se vrste poročil, ki se pripravijo za upravljalni organ ali njegove pooblaščence …
---------+149. Na podlagi teh poročil bi morali biti upravljalni organ ali njegovi pooblaščenci sposobni …
---------+150. Notranji sistem merjenja bi moral ustvarjati poročila v obliki, ki različnim ravnem vodstva …
------+Upravljanje modelov
---------+151. Institucije bi morale zagotoviti, da sta potrjevanje metod merjenja CSRBB, ki bi jih bilo …
---+4.6 Spremljanje CSRBB
------+152. Institucije bi morale uporabljati zanesljive notranje sisteme merjenja, ki vključujejo vse …
------+153. Institucije bi morale spremljati svojo izpostavljenost CSRBB z vidika morebitnih sprememb …
------+154. Za oceno CSRBB bi morale institucije razviti in uporabljati svoje predpostavke in metode …
------+155. Institucija bi morala v celoti razumeti omejitve vsakega kvantitativnega orodja in modela, te …
------+156. Pri praktičnem izvajanju odstavka 120 in zaradi sorazmernosti lahko institucije za spremljanje …
------+157. Pri merjenju CSRBB bi morale institucije v celoti razumeti in dokumentirati ključne …
------+158. Institucije bi morale upoštevati posledice računovodskih praks za merjenje CSRBB, zlasti za …
------+159. Če sta zanesljivost in stabilnost predpostavk o diverzifikaciji ustrezno potrjeni in …
------+160. Ker se tržni pogoji, konkurenčno okolje in strategije sčasoma spreminjajo, bi morale …
------+161. Za CSRBB bi morale institucije vzpostaviti preudarno dokumentacijo v podporo predpostavkam in …
|
4. Smernice o upravljanju obrestnega tveganja ter o ocenjevanju in spremljanju tveganja spremembe kreditnega razmika, ki izhajata iz dejavnosti iz netrgovalne knjige
4. Smernice o upravljanju obrestnega tveganja ter o ocenjevanju in spremljanju tveganja spremembe kreditnega razmika, ki izhajata iz dejavnosti iz netrgovalne knjige
1. Pregled
1.1 Sklici
1.2 Ugotovljene zahteve
1.3 Povezani standardi
2. Ugotovljene zahteve
3. Povezani standardi
- EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/
|