129. Den metod som instituten har utvecklat för att inkludera säkerheternas effekter på …

Den metod som instituten har utvecklat för att inkludera säkerheternas effekter på LGD-skattningen bör uppfylla följande villkor:

• (a) Instituten bör undvika snedvridning genom inkludering av kassaflöden i samband med realisering av säkerhet i estimeringen av återvinningar som realiseras utan säkerheter och vice versa.
• (b) Om instituten estimerar separata återvinningsgrader för specifika typer av säkerheter bör de undvika snedvridning på grund av inkludering av observationer där exponeringen säkrades genom endast en del av säkerhetens värde i estimeringsurvalet. Instituten bör därför vidta rimliga åtgärder för att erhålla data om säkerhetens totala värde och dess totala försäljningspris, samt inkludera denna information i estimeringen när denna finns tillgänglig.
• (c) Om instituten estimerar separata återvinningsgrader för specifika typer av säkerheter bör de dessutom beakta och inkludera direkta kostnader i samband med indrivningen av var och en av dessa typer av säkerheter separat i estimeringen.
• (d) Om instituten estimerar separata återvinningsgrader för specifika typer av säkerheter bör de inkludera alla återvinningar som realiserats genom en specifik typ av säkerhet, inbegripet sådana som realiserats inom ramen för exponeringar där realiseringen av säkerheten har slutförts men där den övergripande återvinningsprocessen ännu inte avslutats.
• (e) Om samma säkerhet täcker flera exponeringar bör instituten specificera en lämplig fördelningsmetod för att undvika att säkerheterna räknas dubbelt. Fördelningsmetoden bör överensstämma med LGD-skattningen och tillämpningen av LGD-estimat, och med den metod som används i redovisningssyfte.
• (f) Estimaten bör inte uteslutande grundas på säkerhetens skattade marknadsvärde utan även ta hänsyn till de faktiska återvinningarna från tidigare likvidationer och att det kan vara omöjligt för institutet att ta kontroll över och likvidera säkerheten. Därför bör instituten beakta de historiska observationer där säkerheten inte kunde realiseras eller där återvinningsprocessen var längre än väntat, på grund av att det var svårt eller omöjligt att ta kontroll över eller likvidera säkerheten, i skattningen. När instituten estimerar återvinningsgraderna för specifika typer av säkerheter bör de ta hänsyn till tiden mellan fallissemanget och den tidpunkt när kassaflödena i samband med indrivningen av dessa säkerheter erhölls. De bör även inkludera observationer där säkerheter inte har realiserats som en följd av oförmåga att ta kontroll.
• (g) Estimaten bör ta hänsyn till den potentiella minskningen av säkerhetens värde från LGD-skattningen till återvinningen, i synnerhet om denna beror på förändringar i marknadsförhållanden, säkerhetens ålder och tillstånd samt, om relevant, valutafluktuationer. Om instituten har upplevt minskningar av säkerheternas värde och dessa redan återspeglas i de observerade återvinningarna bör inga ytterligare justeringar av LGD-skattningarna göras på grundval av dessa observationer. Om potentiella minskningar av säkerheternas värde inte återspeglas i de historiska observationerna, eller om instituten förväntar sig ytterligare, potentiellt allvarligare minskningar i framtiden, bör dessa tas med i kvantifieringen av LGD-estimaten med hjälp av en lämplig justering baserad på förväntningar om framtida utfall. LGD-skattningarna bör dock inte justeras för att ta hänsyn till potentiella ökningar av säkerhetens värde.
• (h) Estimaten bör på ett konservativt sätt beakta graden av samband mellan gäldenärens risk och risken för att säkerheten minskar i värde, samt kostnaden för att likvidera säkerheten.

6.2.4 Homogenitet hos riskklasser för exponeringar

1. Översikt

1.1 Referenser

1.2 Identifierade krav

1.3 Relaterade standarder

2. Identifierade krav

3. Relaterade standarder

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/