129. Abordarea dezvoltată de instituții pentru a include efectul garanțiilor în estimarea LGD …

Abordarea dezvoltată de instituții pentru a include efectul garanțiilor în estimarea LGD trebuie să îndeplinească toate condițiile de mai jos:

• (a) instituțiile trebuie să evite distorsiunea care ar putea să apară în urma includerii fluxurilor de numerar legate de valorificarea garanției în estimarea recuperărilor obținute fără utilizarea de garanții și viceversa;
• (b) în cazul în care instituțiile estimează rate de recuperare separate pentru tipuri specifice de garanții, acestea trebuie să evite o distorsiune care ar putea apărea în urma includerii în eșantionul de estimare a observațiilor în care expunerea a fost garantată numai prin o parte din valoarea garanției. În acest scop, instituțiile trebuie să ia măsuri rezonabile pentru a obține datele cu privire la valoarea totală a garanției și prețul de vânzare total al garanției și să includă aceste informații în estimare, dacă sunt disponibile;
• (c) în cazul în care instituțiile estimează rate de r ecuperare separate pentru anumite tipuri de garanții, acestea trebuie să recunoască și să includă în această estimare, tot separat, costuri directe legate de colectare pentru fiecare dintre aceste tipuri specifice de garanții;
• (d) în cazul în care instituțiile estimează rate de recuperare separate pentru anumite tipuri de garanții, acestea trebuie să includă în această estimare toate recuperările obținute dintr - un anumit tip de garanții, inclusiv pe cele valorificate în legătură cu expuneri în care valorificare a garanției a fost realizată, însă procesul de recuperare în general nu fost încă încheiat;
• (e) în cazul în care aceeași garanție acoperă mai multe expuneri, instituțiile trebuie să specifice
• o metodologie de alocare adecvată, pentru a evita dubla contabilizare a garanțiilor; metodologia de alocare trebuie să fie consecventă între estimarea LGD și aplicarea estimărilor LGD, precum și cu metodologia utilizată în scopuri contabile;
• (f) estimările nu trebuie să se bazeze exclusiv pe valoarea de piață estimată a garanț iei, ci trebuie să ia în considerare și recuperările obținute din lichidări trecute și eventuala incapacitate a unei instituții de a obține controlul și de a lichida garanția. În acest scop, instituțiile trebuie să ia în considerare în estimare acele observații istorice în care garanția nu a putut fi valorificată sau în care procesul de recuperare a fost mai îndelungat decât s -a preconizat, din cauza incapacității sau dificultății de a obține controlul sau de a lichida garanția. În cazul în care instituțiile estimează ratele de recuperare legate de anumite tipuri de garanții, acestea trebuie să ia în considerare perioada de la momentul nerambursării până la momentul în care au fost obținute fluxurile de numerar aferente colectării acestor tipuri de garanții și trebuie să includă în estimare acele observații în care garanția nu a fost valorificată ca urmare a incapacității de a obține controlul;
• (g) estimările trebuie să ia în considerare eventualele scăderi ale valorii garanției de la punctul de estimare LGD până la recuperarea finală, în special pe cele rezultate din modificări ale condițiilor de piață, din starea și vechimea garanției și, dacă este cazul, din fluctuațiile monetare. În cazul în care instituțiile au cunoscut scăderi ale valorilor garanțiilor, iar acestea sunt deja reflectate în recuperările observate, nu mai trebuie făcute alte ajustări ale estimărilor LGD pe baza acestor observații. În cazul în care eventualele scăderi ale valorilor garanțiilor nu sunt reflectate în observații istorice sau dacă instituțiile anticipează și alte scăderi, posibil chiar mai mari, în viitor, acestea trebuie incluse în cuantificarea estimărilor LGD, printr - o ajustare adecvată pe baza estimărilor prospective. Totuși, estimările LGD nu trebuie ajustate astfel încât să țină cont de orice eventuale creșteri ale valorii garanției;
• (h) estimările trebuie să țină cont într - o manieră prudentă de gradul de dependență dintre riscul debitorului și riscul de diminuare a valorii garanției, precum și de costul lichidării garanției.

6.2.4 Omogenitatea claselor de rating sau a grupelor de risc

1. Prezentare generală

1.1 Referințe

1.2 Cerințe identificate

1.3 Standarde asociate

2. Cerințe identificate

3. Standarde asociate

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/