129. Pristop, ki ga oblikujejo institucije, da bi v ocenjevanje LGD vključile vpliv zavarovanja s …

Pristop, ki ga oblikujejo institucije, da bi v ocenjevanje LGD vključile vpliv zavarovanja s premoženjem, bi moral izpolnjevati vse naslednje pogoje:

• (a) Institucije bi se morale izogibati pristranskosti, ki lahko izhaja iz tega, da denarne tokove, povezane z unovčenjem zavarovanja s premoženjem, vključijo v ocenjevanje poplačil, realiziranih brez zavarovanja s premoženjem, in obratno.
• (b) Kadar institucije za določene vrste zavarovanja s premoženjem ocenjujejo ločene stopnje poplačljivosti, bi se morale izogibati pristranskosti, ki lahko izhaja iz tega, da v o cenjevalni vzorec vključijo opažanja, pri katerih je bila izpostavljenost zavarovana samo z delom vrednosti premoženja. Za ta namen bi morale institucije sprejeti razumne ukrepe za pridobitev podatkov o skupni vrednosti zavarovanj s premoženjem in skupni prodajni ceni zavarovanj s premoženjem ter te informacije, kadar so na voljo, vključiti v ocenjevanje.
• (c) Kadar institucije za določene vrste zavarovanja s premoženjem ocenjujejo ločene stopnje poplačljivosti, bi morale tudi prepoznati neposredne stroške v zvezi z unovčenjem vsake vrste zavarovanja s premoženjem posebej in jih vključiti v ocenjevanje.
• (d) Kadar institucije za določene vrste zavarovanja s premoženjem ocenjujejo ločene stopnje poplačljivosti, bi morale v to ocenjevanje vključiti vsa poplačila, realizirana iz določene vrste zavarovanja s premoženjem, vključno s tistimi, realiziranimi pri izpostavljenostih, pri katerih je bilo unovčenje zavarovanja s premoženjem izpolnjeno, celoten proces upravljanja neplačane izpostavljenosti pa se še ni zaključil.
• (e) Kadar je z istim zavarovanjem s premoženjem kritih več izpostavljenosti, bi morale institucije določiti ustrezno metodologijo razporeditev, da zavarovanj s premoženjem ne bi štele dvakrat; metodologija razporeditev bi morala biti pri ocenjevanju LGD in uporabi ocen LGD enaka ter skladna z računovodsko metodologijo.
• (f) Ocene ne bi smele temeljiti izključno na ocenjeni tržni vrednosti zavarovanja s premoženjem, temveč bi morale upoštevati tudi realizirana poplačila pri preteklih likvidacijah ter potencialno možnost, da institucija ne bo sposobna pridobiti kontrole nad zavarovanjem in ga unovčiti. Za ta namen bi morale institucije pri ocenjevanju upoštevati pretekla opažanja, pri katerih se zavarovanje s premoženjem ni moglo unovčiti ali pa je proces upravljanja ne plačanih izpostavljenosti trajal dlje, kot je bilo pričakovano, ker je bilo nemogoče ali težko pridobiti kontrolo nad zavarovanjem ali ga unovčiti. Kadar institucije ocenjujejo stopnje poplačljivosti, povezane z določenimi vrstami zavarovanja s premoženjem, bi morale upoštevati čas med trenutkom nastopa neplačila in prejemom denarnih tokov, povezanih z unovčenjem teh vrst zavarovanja s premoženjem, ter v ocenjevanje vključiti opažanja, pri katerih se zavarovanje ni unovčilo, ker niso pridobile kontrole.
• (g) Oce ne bi morale upoštevati možna znižanja vrednosti zavarovanja s premoženjem med trenutkom ocenjevanja LGD in morebitnim poplačil om , zlasti, kadar do tega pride zaradi sprememb v tržnih razmerah, stanja in starosti premoženja in, kjer je ustrezno, nihanja va lut. Če so institucije doživele znižanja vrednosti zavarovanja s premoženjem in se ta že odražajo v opaženih poplačilih, zaradi teh opažanj ne bi smele dodatno prilagoditi ocen LGD. Kadar se možna znižanja vrednosti zavarovanja s premoženjem ne odražajo v preteklih opažanjih ali kadar institucije predvidijo nadaljnja, še večja znižanja v prihodnosti, bi jih morale vključiti v količinsko opredelitev ocen LGD v obliki primerne prilagoditve na podlagi pričakovanj za prihodnost. Vendar pa se ocene LGD ne bi smele prilagoditi, da bi upoštevale kakršna koli možna zvišanja vrednosti zavarovanja s premoženjem.
• (h) Ocene bi morale konservativno upoštevati stopnjo odvisnosti med tveganjem dolžnika in tveganjem zmanjševanja vrednosti zavarovanja s premoženjem ter tudi stroški unovčenja zavarovanja.

6.2.4 Homogenost bonitetnih razredov ali skupin izpostavljenosti

1. Pregled

1.1 Sklici

1.2 Ugotovljene zahteve

1.3 Povezani standardi

2. Ugotovljene zahteve

3. Povezani standardi

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/