129. Įstaigų sukurtas metodas, pagal kurį užtikrinimo priemonių poveikis įtraukiamas į LGD …

Įstaigų sukurtas metodas, pagal kurį užtikrinimo priemonių poveikis įtraukiamas į LGD įvertinimą, turėtų atitikti visas šias sąlygas:

• (a) įstaigos turėtų vengti netikslumo, kuris gali atsirasti su užtikrinimo priemonės realizavimu susijusius pinigų srautus įtraukus į susigrąžintų sumų, nenaudojant užtikrinimo priemonių, įvertinimą (ir atvirkščiai);
• (b) jeigu įstaigos įvertina atskirus susigrąžinimo rodiklius iš konkrečių rūšių užtikrinimo priemonių, jos turėtų vengti netikslumo, kuris gali atsirasti į vertinimo imtį įtraukus stebėjimus, kai pozicijos buvo užtikrintos tik užtikrinimo priemonės vertės dalimi. Šiuo tikslu įstaigos turėtų imtis pagrįstų veiksmų ir surinkti duomenis apie visą užtikrinimo priemonės vertę ir visą užtikrinimo priemonės pardavimo kainą, ir, jei įmanoma, įtraukti šią informaciją į vertinimą;
• (c) jeigu įstaigos įvertina atskirus susigrąžinimo rodiklius iš konkrečios rūšies užtikrinimo priemonių, jos turėtų taip pat atskirai pripažinti ir į šį vertinimą įtraukti tiesiogines išlaidas, susijusias su išieškojimu pagal kiekvienos rūšies užtikrinimo priemonę;
• (d) jeigu įstaigos įvertina atskirus susigrąžinimo rodiklius iš konkrečios rūšies užtikrinimo priemonių, jos į šį įvertinimą turėtų įtraukti visas naudojant konkrečios rūšies užtikrinimo priemonę susigrąžintas sumas, įskaitant susigrąžintas sumas pagal pozicijas, kuriose užtikrinimo priemonės visiškai realizuotos, bet bendras susigrąžinimo procesas dar neužbaigtas;
• (e) jeigu ta pati užtikrinimo priemonė taikoma kelioms pozicijoms, įstaigos turėtų apibrėžti atitinkamą paskirstymo metodą, kad išvengtų dvigubo užtikrinimo priemonių įskaitymo; paskirstymo metodas turėtų derėti tiek su LGD įvertinimu ir LGD įverčių taikymu, tiek ir su apskaitos tikslais naudojama metodika;
• (f) įverčiai neturėtų būti grindžiami vien apskaičiuotąja užtikrinimo priemonės rinkos verte, juose taip pat turėtų būti atsižvelgta į susigrąžintas lėšas iš ankstesnių likvidavimų ir tai, kad įstaiga negalės perimti užtikrinimo priemonės valdymo ir jos likviduoti. Todėl atlikdamos įvertinimą įstaigos turėtų atsižvelgti į tuos istorinius atvejus, kai užtikrinimo priemonės nebuvo galima realizuoti arba kai susigrąžinimo procesas buvo ilgesnis negu tikėtasi dėl negalėjimo perimti užtikrinimo priemonės valdymo arba jos likviduoti arba dėl sunkumų tai padaryti. Vertindamos susigrąžinimo rodiklius, susijusius su konkrečios rūšies užtikrinimo priemonėmis , įstaigos turėtų atsižvelgti į laiką nuo įsipareigojimų neįvykdymo momento iki su išieškojimu naudojant šios rūšies užtikrinimo priemones susijusių pinigų srautų gavimo momento ir į įvertinimą įtraukti tuos atvejus, kai užtikrinimo priemonės nebuvo realizuotos dėl negalėjimo perimti jų valdymo;
• (g) įverčiuose turėtų būti atsižvelgta į galimą užtikrinimo priemonės vertės sumažėjimą per laikotarpį nuo LGD įvertinimo momento iki faktinio susigrąžinimo, ypač tais atvejais, kai vertė sumažėja dėl pakitusių rinkos sąlygų, užtikrinimo priemonės būklės ir amžiaus ir, kai tai svarbu, valiutos kursų svyravimo. Jeigu įstaigų užtikrinimo priemonių vertė sumažėjo ir tai jau atsispindėjo realizuoto susigrąžinimo duomenyse, LGD įverčių pagal šiuos duomenis daugiau koreguoti nereikėtų. Jeigu galimas užtikrinimo priemonių vertės sumažėjimas neatsispindi istoriniuose duomenyse arba jeigu įstaigos ateityje prognozuoja papildomą, galbūt didesnį vertės sumažėjimą, vertės sumažėjimą reikėtų įtraukti į kiekybinį LGD įverčių apskaičiavimą atliekant atitinkamus ateities lūkesčiais pagrįstus koregavimus. Tačiau LGD įverčių nereikėtų koreguoti pagal jokį galimą užtikrinimo priemonės vertės padidėjimą;
• (h) įverčiuose reikėtų konservatyviai atsižvelgti į priklausomybės tarp įsipareigojančiojo asmens rizikos ir užtikrinimo priemonės vertės sumažėjimo rizikos tarpusavio priklausomybės laipsnį bei į užtikrinimo priemonės likvidavimo išlaidas.

6.2.4 Priemonių rangų arba grupių homogeniškumas

1. Apžvalga

1.1 Nuorodos

1.2 Nustatyti reikalavimai

1.3 Susiję standartai

2. Nustatyti reikalavimai

3. Susiję standartai

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/