129. Laitosten kehittämässä lähestymistavassa vakuuksien vaikutusten sisällyttämisestä …

Laitosten kehittämässä lähestymistavassa vakuuksien vaikutusten sisällyttämisestä LGD-estimaattiin tulee huomioida kaikki seuraavat ehdot:

• (a) laitosten tulisi välttää harhaa, joka voi syntyä, kun vakuuden realisoimiseen liittyvät kassavirrat sisällytetään sellaisten takaisinperintöjen estimointiin, jotka realisoidaan ilman vakuuksia ja päinvastoin
• (b) mikäli laitokset estimoivat erilliset palautusasteet erityyppisille vakuuksille, niiden tulisi välttää harhaa, joka voi syntyä, jos estimointiotokseen sisällytetään havainnot, joissa vastuu on suojattu ainoastaan osalla vakuuden arvosta. Tätä tarkoitusta varten laitosten tulisi ryhtyä kohtuullisiin toimiin hankkiakseen tiedot vakuuden kokonaisarvosta ja vakuuden kokonaismyyntihinnasta ja sisällyttää nämä tiedot estimaattiin, mikäli ne ovat saatavilla
• (c) mikäli laitokset estimoivat erilliset palautusasteet tietyntyyppisille vakuuksille, niiden tulisi hyväksyä ja sisällyttää tähän estimaattiin suorat kustannukset, jotka liittyvät myös kunkin tietyn vakuustyypin perintään
• (d) mikäli laitokset estimoivat erilliset palautusasteet tietyntyyppisille vakuuksille, niiden tulisi sisällyttää tähän estimointiin kaikki kyseisen tyyppisestä vakuudesta realisoidut takaisinperinnät, joihin sisältyvät ne vastuut, joiden vakuuden realisointi on suoritettu loppuun, mutta joiden kokonaisperintäprosessi ei vielä ole päättynyt
• (e) mikäli sama vakuus kattaa useita vastuita, laitosten tulisi määritellä riittävä kohdennusmenetelmä välttääkseen vakuuksien kaksinkertaisen laskemisen; kohdennusmenetelmän tulisi olla yhdenmukainen LGD-estimoinnin, LGD-estimaatin soveltamisen ja kirjanpidossa käytettyjen menetelmien kanssa
• (f) estimaattien ei tulisi perustua yksinomaan vakuuden estimoituun markkina-arvoon, vaan niissä tulisi myös ottaa huomioon aikaisemmista realisoinneista toteutuneet takaisinperinnät ja se, etteivät laitokset mahdollisesti saa vakuutta hallintaansa eivätkä pysty realisoimaan sitä. Tätä tarkoitusta varten laitosten tulisi ottaa estimoinnissa huomioon ne historialliset havainnot, joissa vakuutta ei pystytty realisoimaan tai joissa takaisinperintäprosessi oli odotettua pidempi vakuuden hallintaan saamisen tai realisointiin liittyvien vaikeuksien vuoksi. Mikäli laitokset estimoivat palautusasteet erityyppisille vakuuksille, niiden tulisi ottaa huomioon maksukyvyttömyyshetken ja tämän tyyppisten vakuuksien perintään liittyvien kassavirtojen vastaanottamisajan välinen aika ja niiden tulisi sisällyttää estimaattiin havainnot siitä, mikäli vakuutta ei ole realisoitu, koska sitä ei ole pystytty saamaan hallintaan
• (g) estimaateissa tulisi ottaa huomioon mahdolliset vakuuden arvon laskut LGD-estimoinnin ja lopullisen takaisinperinnän välillä, erityisesti sellaiset, jotka johtuvat markkinaolosuhteiden muutoksista, vakuuden asemasta ja iästä sekä mahdollisesti valuuttakurssivaihteluista. Mikäli vakuuksien arvojen laskua on tapahtunut ja tämä on jo näkyvissä havaituissa takaisinperinnöissä, LGD-estimaatteihin ei tulisi tehdä muita mukautuksia näiden havaintojen perusteella. Mikäli mahdollisia vakuuksien arvojen laskuja ei ole huomioitu historiallisissa havainnoissa tai mikäli laitokset ennustavat tulevaisuuden laskun olevan suurempaa, ne tulisi sisällyttää LGD-estimaattien kvantifiointiin asianmukaisina mukautuksina, jotka perustuvat ennakoiviin odotuksiin. LGD-estimaatteja ei tulisi kuitenkaan mukauttaa mahdollisten vakuuden arvon nousujen varalta;
• (h) estimaateissa tulisi huomioida varovaisella tavalla riippuvuuden määrä vastapuoleen liittyvän riskin ja vakuuden arvon laskemiseen liittyvän riskin välillä sekä vakuuden realisointiin liittyvät kustannukset.

6.2.4 Sopimustyypin riskiluokkien tai -ryhmien homogeenisuus

1. Yleiskatsaus

1.1 Viittaukset

1.2 Tunnistetut vaatimukset

1.3 Liittyvät standardit

2. Tunnistetut vaatimukset

3. Liittyvät standardit

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/