129. Přístup vytvořený institucemi s cílem zahrnout účinek kolaterálů do odhadu LGD by měl splňovat …

Přístup vytvořený institucemi s cílem zahrnout účinek kolaterálů do odhadu LGD by měl splňovat všechny následující podmínky:

• (a) i nstituce by se měly vyhnout zkreslení, které může pramenit ze zahrnutí peněžních toků souvisejících s realizací kolaterálu do odhadu zpětně získaných částek, které jsou realizovány bez využití kolaterálů, a naopak;
• (b) pokud instituce odhadují samostatné míry výtěžnosti pro specifické typy kolaterálů, měly by se vyhnout zkreslení, které může pramenit ze zahrnutí vzorku odhadu do sledování, pokud byla expozice zajištěna pouze částí hodnoty kolaterálu. Za tímto účelem by měly instituce podniknout přiměřené kroky s cílem získat údaje o celkové hodnotě kolaterálu a celkové prodejní ceně kolaterálu a zahrnout tyto informace do odhadu, jsou -li k dispozici;
• (c) pokud instituce odhadují samostatné míry výtěžnosti pro specifické typy kolaterálů, měly by rozliš it a zahrnout do tohoto odhadu samostatně také přímé náklady související s inkasem u každého z těchto specifických typů kolaterálů ;
• (d) pokud instituce odhadují samostatné míry výtěžnosti pro specifické typy kolaterálů, měly by do tohoto odhadu zahrnout všechny zpětně získané částky ze specifického typu kolaterálu, včetně částek realizovaných z expozic, pokud realizace kolaterálu byla dokončena, ale celkový proces vymáhání ještě nebyl uzavřen;
• (e) pokud stejný kolaterál pokrývá několik expozic, instituce by měly stanovit přiměře nou metodiku přidělování, aby nedošlo k dvojímu započítání kolaterálů; tato metodika by měla být vzájemně v souladu s odhadem LGD a uplatňováním odhadů LGD a s metodikou používanou pro účetní účely ;
• (f) odhady by neměly vycházet výlučně z odhadované tržní hodnoty kolaterálu, ale měly by také zohlednit realizované zpětně získané částky z minulých likvidací a potenciální neschopnost instituce získat kontrolu nad kolaterálem a realizovat jej. K tomuto účelu by měly instituce zohlednit odhad těch historických pozorování, kdy kolaterál nemohl být realizován nebo kdy byl proces vymáhání delší, než se čekalo, a to z důvodu neschopnosti nebo obtížnosti získat kontrolu nad kolaterálem a realizovat jej. Pokud instituce odhadují míry výtěžnosti v souvislosti se specifickými typy kolaterálů, měly by zohlednit čas mezi okamžikem selhání a dobou, kdy byly přijaty peněžní toky související s inkasem u těchto typů kolaterálů, a neměly by zahrnout do odhadu ta pozorování, kdy nebyl kolaterál realizován v důsledku neschopnosti získ at kontrolu;
• (g) odhady by měly zohlednit potenciální snížení hodnoty kolaterálu od bodu odhadu LGD k eventuálnímu zpětnému získání, zejména ty, které vedly ke změnám tržních podmínek, stavu a stáří kolaterálu, případně k měnovým pohybům. Pokud u institucí došlo ke snížení hodnot kolaterálů a ta jsou již zohledněna v pozorova ných zpětně získaných částkách, neměly by se provádět žádné další úpravy odhadů LGD na základě těchto pozorování. Pokud se v historických pozoro váních nezohledňují potenciální poklesy hodnot kolaterálů nebo pokud instituce předpovídají další, potenciálně závažnější poklesy v budoucnosti, měly by je zahrnout do kvantifikace odhadů LGD pomocí vhodné úpravy na základě výhledových očekávání. Odhady LGD by se však neměly upravovat tak, aby zohledňovaly potenciální nárůsty hodnoty kolaterálu ;
• (h) odhady by měly konzervativním způsobem zohlednit míru závislosti mezi rizikem dlužníka a rizikem zmenšující se hodnoty kolaterálu a také náklady na likvidaci kolaterálu.

6.2.4 Homogenita stupňů nebo seskupení transakcí

1. Přehled

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

3. Související standardy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/