129. Prístup vyvinutý inštitúciami na zaradenie účinku kolaterálov v odhade LGD by mal spĺňať …

Prístup vyvinutý inštitúciami na zaradenie účinku kolaterálov v odhade LGD by mal spĺňať všetky tieto podmienky:

• (a) inštitúcie by mali zabrániť skresleniu, ktoré môže vyplývať zo zaradenia peňažných tokov súvisiacich s realizáciou kolaterálu do odhadu náhrad, ktoré sú realizované bez použitia kolaterálov a naopak,
• (b) ak inštitúcie odhadujú samostatné miery návratnosti pre konkrétne druhy kolaterálov, mali by zabrá niť skresleniu, ktoré môže vyplývať zo zaradenia odhadov do vzorky odhadu, v ktorých bola expozícia zabezpečená len časťou hodnoty kolaterálu. Na tento účel by inštitúcie mali prijať primerané kroky na získanie údajov o celkovej hodnote kolaterálu a celkovej predajnej cene kolaterálu a zaradiť tieto informácie do odhadu, keď sú dostupné,
• (c) keď inštitúcie odhadujú samostatné miery návratnosti pre konkrétne druhy kolaterálov, mali by zaznamenať a zaradiť do tohto odhadu priame náklady súvisiace s inkasovaním v prípade každého z týchto konkrétnych druhov kolaterálov tiež samostatne,
• (d) keď inštitúcie odhadujú samostatné miery návratnosti pre konkrétne druhy kolaterálov, mali by zaradiť do tohto odhadu všetky náhrady realizované z konkrétneho druhu kolaterálu vrátane náhrad realizovaných na základe expozícií, v ktorých realizácia kolaterálu bola dokončená, ale celkový proces realizácie náhrad ešte nebol uzavretý,
• (e) keď sa rovnaký kolaterál vzťahuje na niekoľko expozícií, inštitúcie by mali stanoviť primeranú metodiku p rideľovania, aby sa predišlo dvojitému počítaniu kolaterálov. Metodika prideľovania by mala byť konzistentná s odhadom LGD a uplatňovaním odhadov LGD a s metodikou používanou na účtovné účely,
• (f) odhady by nemali byť založené výhradne na odhadovanej trhovej h odnote kolaterálu, ale mali by sa v nich zohľadniť aj realizované náhrady z minulých likvidácií a možná neschopnosť inštitúcie získať kontrolu a zlikvidovať kolaterál. Na tento účel by inštitúcie mali zohľadniť v odhade tie historické pozorovania, v ktorýc h nemohol byť kolaterál realizovaný alebo v ktorých bol proces realizácie náhrad dlhší, než sa očakávalo, z dôvodu nemožnosti alebo ťažkosti získať kontrolu alebo likvidovať kolaterál. Ak inštitúcie odhadujú miery návratnosti súvisiace s konkrétnymi druhmi kolaterálov, mali by zohľadniť čas od okamihu zlyhania do času, keď boli prijaté peňažné toky súvisiace s inkasom z týchto druhov kolaterálov, a mali by do odhadu zaradiť tie pozorovania, v ktorých nebol kolaterál realizovaný v dôsledku neschopnosti získať kontrolu,
• (g) v odhadoch by sa mali zohľadniť potenciálne poklesy hodnoty kolaterálu od bodu odhadu LGD do prípadnej náhrady, najmä poklesy vyplývajúce zo zmien v trhových podmienkach, fáze a veku kolaterálu a prípadne menových fluktuácií. Ak inštitúcie zazn amenali poklesy hodnôt kolaterálov a už sú zohľadnené v pozorovaných náhradách, nemali by sa robiť žiadne ďalšie úpravy odhadov LGD na základe týchto pozorovaní. Ak možné poklesy hodnôt kolaterálov nie sú zohľadnené v historických pozorovaniach, alebo ak i nštitúcie predpovedajú ďalšie, potenciálne závažnejšie poklesy v budúcnosti, mali by byť zaradené do kvantifikácie odhadov LGD pomocou vhodnej úpravy na základe očakávaní do budúcnosti. Odhady LGD by však nemali byť upravené tak, aby sa zohľadňovali potenc iálne nárasty hodnoty kolaterálu,
• (h) v odhadoch by sa mala zohľadniť konzervatívnym spôsobom miera závislosti medzi rizikom dlžníka a rizikom zníženia hodnoty kolaterálu, ako aj nákladmi na likvidáciu kolaterálu. 6.2.4 Homogénnosť stupňov alebo skupín facilít

1. Prehľad

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

3. Súvisiace štandardy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/