85. При оценката на функциите за вътрешен контрол на институцията компетентните органи следва да …

При оценката на функциите за вътрешен контрол на институцията компетентните органи следва да преценят доколко институцията спазва Насоките на ЕБО относно вътрешното управление и съответните разпоредби на Регламент (ЕС) 2022/2554 (DORA)²¹ . В този контекст компетентните органи следва да вземат предвид, наред с другото, дали:

• а. институцията разполага с подходяща рамка за вътрешен контрол, обхващаща всички области, в съответствие с модела на трите линии на защита, включваща добре функциониращи, ефективни и независими функции за управление на риска, спазване на нормативните изисквания и вътрешен одит;
• б. ръководителите на функциите за вътрешен контрол i) са назначени на подходящо йерархично ниво, което им осигурява необходимите правомощия и авторитет за изпълнение на техните задължения, ii) имат пряк достъп до ръководния орган в контролната му функция и могат да се отчитат директно пред него, и iii) разполагат с всички необходими ресурси за изпълнение на задачите си;
• в. институцията има добре изготвени писмени политики за вътрешен контрол, които се прилагат ефективно, и ясно разпределение на отговорностите за прилагането на рамката, разделяне на задълженията, надеждни административни и счетоводни процедури и надеждни механизми за докладване.

²¹ DORA — Регламент (ЕС) № 2022/2554 на Европейския парламент и на Съвета от 14 декември 2022 г. относно оперативната устойчивост на цифровите технологии във финансовия сектор и за изменение на регламенти (ЕО)

1. Преглед

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

3. Свързани стандарти

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.