85. În cadrul evaluării funcțiilor de control intern ale instituției, autoritățile competente …

În cadrul evaluării funcțiilor de control intern ale instituției, autoritățile competente trebuie să evalueze conformitatea instituției cu Ghidul ABE privind cadrul de administrare a activității și cu dispozițiile relevante din Regulamentul (UE) 2022/2554 (DORA)²¹ . În acest context, autoritățile competente trebuie să ia în considerare, printre altele, dacă:

• a. instituția dispune de un cadru de control intern adecvat, care acoperă toate domeniile, în conformitate cu modelul „celor trei linii de apărare”, incluzând funcții de administrare a riscurilor, de conformitate și de audit intern care funcționează corespunzător, sunt eficace și independente;
• b. responsabilii funcțiilor de control intern (i) sunt numiți la un nivel ierarhic adecvat, care le conferă autoritatea și prestigiul necesare pentru a-și îndeplini responsabilitățile, (ii) au acces direct și pot raporta direct organului de conducere în funcția sa de supraveghere și (iii) dispun de toate resursele necesare pentru a-și îndeplini sarcinile;
• c. instituția dispune de politici scrise de control intern, adecvate și implementate în mod eficace, precum și de o repartizare clară a responsabilităților pentru implementarea cadrului de control, de separarea funcțiilor, de proceduri administrative și contabile solide și de mecanisme solide de raportare.

²¹ DORA – Regulamentul (UE) 2022/2554 al Parlamentului European și al Consiliului din 14 decembrie 2022 privind reziliența operațională digitală a sectorului financiar și de modificare a Regulamentelor (CE) nr. 1060/2009, (UE) nr. 648/2012, (UE) nr. 600/2014, (UE) nr. 909/2014 și (UE) 2016/1011 (JO L 333, 27.12.2022, p. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2022/2554/oj).

1. Prezentare generală

1.1 Referințe

1.2 Cerințe identificate

1.3 Standarde asociate

2. Cerințe identificate

3. Standarde asociate

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.