85. Ved vurderingen af instituttets interne kontrolfunktioner bør de kompetente myndigheder …

Ved vurderingen af instituttets interne kontrolfunktioner bør de kompetente myndigheder vurdere, om instituttet overholder EBA's retningslinjer om intern ledelse og de relevante bestemmelser i forordning (EU) 2022/2554 (forordningen om digital operationel modstandsdygtighed)²¹ . I denne sammenhæng bør de kompetente myndigheder bl.a. overveje, om:

• a. instituttet har en passende ramme for intern kontrol, der dækker alle områder, og som er i overensstemmelse med modellen med "tre forsvarslinjer", herunder velfungerende, effektive og uafhængige funktioner for risikostyring, compliance og intern revision
• b. lederne af de interne kontrolfunktioner i) er placeret på et passende hierarkisk niveau, der giver dem den nødvendige beføjelse og status til at varetage deres ansvarsområder, ii) har direkte adgang til og kan rapportere direkte til ledelsesorganet i dets tilsynsfunktion og iii) råder over alle de ressourcer, der er nødvendige for at udføre deres opgaver
• c. instituttet har tilstrækkelige skriftlige retningslinjer for intern kontrol, som gennemføres effektivt, samt en klar ansvarsfordeling i forbindelse med gennemførelsen af rammen, adskillelse af opgaver, solide administrative og regnskabsmæssige procedurer o g robuste indberetningsordninger.

²¹ Europa- Parlamentets og Rådets forordning (EU) 2022/2554 af 14. december 2022 om digital operationel modstandsdygtighed i den finansielle sektor og om ændring af forordning (EF) nr. 1060/2009, (EU) nr. 648/2012, (EU) nr. 600/2014, (EU) nr. 909/2014 og (EU) 2016/1011 (EUT L 333 af 27.12.2022, s. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2022/2554/oj ).

1. Oversigt

1.1 Referencer

1.2 Identificerede krav

1.3 Relaterede standarder

2. Identificerede krav

3. Relaterede standarder

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.