+Приложение I — Подкатегории на кредитния риск
---+categories assessment areas
---+categories assessment areas

Приложение I — Подкатегории на кредитния риск

В таблицата по - долу е представен неизчерпателен списък с подкатегории на кредитния риск, които компетентните органи следва да вземат предвид, когато това е приложимо .

Подкатегории Препратки към правни Области на оценяване Препратки към правни на кредитния актове/определения актове, свързани с риск областите на оценяване

Кредитен риск Рискът за институцията да от понесе значителни кредитни концентрация загуби, произтичащи от концентрация на експозиции към малка група кредитополучатели, към набор от кредитополучатели със сходно поведение на неизпълнение или към силно корелирани финансови активи Кредитен риск Рискът, че контрагентът по от контрагента дадена трансакция може да изпадне в неплатежоспособност преди окончателния сетълмент на паричните потоци по трансакцията• Концентрации към едно лице (включително клиент или група от Регламент (ЕС) 575/2013: свързани клиенти, както са определени за големи експозиции) членове 129, 170, 171, 184, 207, • Секторни концентрации 209, 395, 400 –401 • Географски концентрации Директива 2013/36/ЕС: • Концентрация на продукта членове 81 и 98 • Концентрация на обезпечения и гаранции • Скрити източници на концентрация, които могат да се реализират при условия на стрес, когато нивото на корелация на кредитния риск може да се увеличи в сравнение с нормалните условия • Качеството на контрагентите и съответните ККО и Регламент (ЕС) 575/2013: сложността на трансакциите членове 181, 246, трета част, • Утежняващият риск, възникващ когато експозицията към дял II, глава 6 контрагент е неблагоприятно корелирана с кредитното му Директива 2013/36/ЕС: член 79 качество • Експозицията към кредитен риск от контрагента и риска при сетълмент по отношение на текущите пазарни стойности и номиналната сума в сравнение с общата кредитна експозиция и със собствения капитал • Съотношението на трансакциите, обработени чрез инфраструктури на финансовия пазар (ИФП), които предвиждат сетълмент чрез плащане срещу доставка

Подкатегории Препратки към правни Области на оценяване Препратки към правни на кредитния актове/определения актове, свързани с риск областите на оценяване

• Съотношението на трансакциите към централните контрагенти и на ефективността на механизмите за защита от загуба за тях • Делът на трансакциите към централните контрагенти, установени в трети държави, ефективността на механизмите за защита срещу загуби за тях, както и начините за намаляване на евентуалната прекомерна експозиция към ЦК извън ЕС • Делът на извънборсовите трансакции, при които не е извършен централизиран клиринг, и ефективността на механизмите за защита срещу загуби за тях • Съществуването, значението, ефективността и приложимостта на споразумения за нетиране

Риск при Рискът, който възниква, Регламент (ЕС) 575/2013: сетълмент/риск когато трансакции с дългови членове 1 и 92, трета част, при доставка инструменти, капиталови дял V инструменти, чуждестранна валута и стоки (с изключение на репо сделки, както и сделки по предоставяне или получаване в заем на ценни книжа или стоки) останат неуредени след договорената дата за тяхната доставка Подкатегории Препратки към правни Области на оценяване Препратки към правни на кредитния актове/определения актове, свързани с риск областите на оценяване

Държавен риск Рискът институцията да понесе кредитни загуби, свързани с дейността, извършвана в конкретна държава, поради неблагоприятни обстоятелства и/или събития, включително въздействието на геополитически събития в конкретната държава• Рискът от влошаване на качеството на експозициите на институцията в конкретна държава (включително риск от колективна задлъжнялост — т.е. неизпълнение от страна на голяма група длъжници), произтичащ от заплахи, събития и ескалиране на неблагоприятни събития, свързани с войни, тероризъм и напрежение между държавите и политическите участници, засягащи международните отношения • Степента на концентрация във всички видове експозиции на държавен риск, включително суверенни експозиции, в сравнение с целия кредитен портфейл на институцията (на длъжник и сума) • Икономическата мощ и стабилността на държавата на кредитополучателя и нейната история от гледна точка на навременно плащане и настъпване на сериозни събития на неизпълнение • Рисковете от други форми на държавна намеса, която може да засегне съществено кредитоспособността на кредитополучателите (например замразяване на депозити, експроприация или наказателно данъчно облагане) • Трансферният риск, свързан с трансгранично кредитиране в чуждестранна валута, за съществено трансгранично кредитиране и експозиции в чуждестранна валута
Кредитен риск Рисковете, произтичащи от от секюритизационни секюритизации трансакции, по отношение на които кредитните институции са инвеститор, инициатор или спонсор, включително репутационни• Уместността на разпределението на секюритизиращите Регламент (ЕС) 575/2013: експозиции в банковия портфейл и търговския портфейл и член 67, трета част, дял II, съгласуваността със стратегията за секюритизация на глава 5 институцията Директива 2013/36/ЕС: член 82 • Рейтингът и резултатът на секюритизационните траншове, държани от институцията, и естеството, състава и качеството на базисните активи

рискове, например възникващи Подкатегории Препратки към правни Области на оценяване Препратки към правни на кредитния актове/определения актове, свързани с риск областите на оценяване

във връзка със сложни структури или продукти• Съответствието на капиталовото облекчение с действителното прехвърляне на риск за инициирани секюритизации • Дали има ясно разграничение между усвоените и неусвоените суми за ликвидни улеснения, предоставени на дружеството със специална цел секюритизация • Съществуването на планове за действие при непредвидени обстоятелства за програми за обезпечени с активи търговски ценни книжа, които се управляват от институцията в случай на невъзможност за емитиране на търговски книжа поради ликвидни условия и въздействието върху общата експозиция към кредитен риск на институцията
Риск при Допълнителният кредитен предоставяне риск, произтичащ от на кредити в експозиции към предоставяне чуждестранна на кредити в чуждестранна валута валута на нехеджирани кредитополучатели на дребно и МСП• Всяка нелинейна връзка между пазарния и кредитния риск, при която валутните курсове може да имат непропорционално въздействие върху кредитния риск на портфейла от кредити в чуждестранна валута на институцията, например съществено увеличение както на остатъчната стойност на дълга, така и на потока от плащания за обслужване на такъв дълг и увеличаване на остатъчната стойност на дълга в сравнение със стойността на обезпечаващите активи, деноминирани в местна валута
Риск за Рискът от загуби по капиталовите финансови инструменти, инструменти в дължащ се на промени в банковия стойността на акциите, портфейл отчетени в банковия портфейл• Рискът от спад в стойността на капиталовите инвестиции на Регламент (ЕС) 575/2013: институцията и гарантирането, че този риск е обхванат по член 133 подходящ начин от рамката на институцията за управление на риска • Когато е уместно, върху риска от участие в стратегически холдинги (както застрахователни, така и незастрахователни)

Подкатегории Препратки към правни Области на оценяване Препратки към правни на кредитния актове/определения актове, свързани с риск областите на оценяване

Риск, свързан с Рискът от загуба поради недвижимо промени в пазарната имущество стойност на собствените активи в недвижими имоти или на финансови инструменти, свързани с активите в недвижими имоти Риск от Член 4, параграф 53 от РКИ разсейване• Рискът от спад в стойността на инвестициите в недвижими За недвижими имоти, имоти на институцията притежавани от институция, • Когато е относимо, върху стойността на финансови Регламент (ЕС) № 575/2013: инструменти, свързани с активи в недвижими имоти (напр. член 134, параграф 1 — инвестиционни фондове за недвижими имоти, REIT) стандартизиран подход член 156 — вътрешнорейтингов подход • Рискът от разсейване за всички кредитни портфейли, за които не се прилага вътрешнорейтинговият подход, както и за онези, чийто риск от разсейване се счита за несъществен от гледна точка на портфейла • По какъв начин експозициите, които са несъществени в рамките на всеки портфейл или клас експозиции, се отчитат в общата оценка на риска от разсейване на институцията • Когато е уместно, дали оценката на риска на експозициите към риск от разсейване при дейността по придобиване на платежни операции на търговци (например в портфейла от условни пасиви за позиции, свързани с отказ от плащане) е подходяща и се основава на последователна сегментация на базисните позиции в съответствие с техните основни договорни характеристики — т.е. естеството на базисните сделки по продажба, времето на обработка на плащанията и прилагането на стандартни механизми за редуциране на риска.
Риск, свързан с Член 4, параграф 1, точка 52б модела за от РКИ регулаторно одобрени модели• Наблюдение дали институцията продължава да отговаря на Директива 2013/36/ЕС: член 3 минималните изисквания и гарантиране, че свързаните с това капиталови изисквания не са занижени • Оценката може да се основава на информацията, получена при други надзорни действия, включително тези, извършвани в съответствие с член 101 от Директива 2013/36/ЕС

1. Преглед

,
categories assessment areas
The risk that the institution will incur significant credit losses stemming from a concentration of Credit exposures to a small group of concentration borrowers, to a set of borrowers risk with similar default behaviour or to highly correlated financial assets and concentrated credit risk mitigation• Single -name concentrations (including a client or group of connected clients as defined for large exposures) • Sectoral concentrations • Geographical concentrations • Product concentration • Collateral and guarantees concentration • Hidden sources of concentration that can materialise under stressed conditions, when the level of credit risk correlation can increase compared to normal conditions • The quality of counterparties and relevant CVAs and the complexity of transactions • The wrong -way risk arising when the exposure to a counterparty is adversely correlated with its credit quality • The exposure to counterparty credit and settlement risks in terms of both current market values and nominal amount, compared to the overallRegulation (EU) 575/2013: Articles 129, 170, 171, 184, 207, 209, 395, 400-401 Directive 2013/36/EU: Articles 81, 98
The risk that the counterparty to a Counterparty transaction could default before credit risk the final settlement of the transaction ’ s cash flowscredit exposure and to own funds • The proportion of transactions processed through financial market infrastructures that provide payment versus delivery settlement • The proportion of transactions to central counterparties and the effectiveness of loss protection mechanisms for them • The proportion of transactions to central counterparties established in third countries the effectiveness of loss protection mechanisms for them, and how any excessive exposure to non-EU CCPs is reduced • The proportion of non -centrally cleared OTC transactions and the effectiveness of loss protection mechanisms for themRegulation (EU) 575/2013: Articles 181, 246, Part Three, Title II, Chapter 6 Directive 2013/36/EU: Article 79

Credit risk sub- Legal references related to the Legal references/Definitions Assessment areas categories assessment areas

• The existence, significance, effectiveness and enforceability of netting agreements

The risk arising in the case of transactions with debt instruments, equities, foreign currencies and commodities

Settlement and (excluding repurchase delivery risk transactions and securities orRegulation (EU) 575/2013: Articles 1,92, Part Three, Title V

commodities lending and securities or commodities borrowing) remain unsettled after their due delivery date

The risk that the institution will incur credit losses associated to the business carried out in a specific country due to adverse Country risk circumstances and/or events, including the impact of geopolitical events, in the specific country• The risk of a deterioration in the quality of an institution’s exposures in a specific country (including collective debtor risk – i.e. the default by a large group of debtors), stemming from threats, occurrences, and the escalation of adverse events associated with wars, terrorism, and tensions among states and political actors affecting international relations • The degree of concentration within all types of exposures to country risk, including sovereign exposures, in proportion to the whole institution’s credit portfolio (per obligor and amount) • The economic strength and stability of the borrower’s country and its track record in terms of punctual payment and occurrence of serious default events • The risk of other forms of sovereign intervention that can materially impair the creditworthiness of borrowers (e.g. deposit freezes, expropriation or punitive taxation) • The transfer risk linked to cross -border foreign currency lending for material cross-border lending and exposures in foreign currencies

Credit risk sub- Legal references related to the Legal references/Definitions Assessment areas categories assessment areas

The risks arising from securitisation transactions in relation to which the credit Credit risk from institutions are investor, securitisations originator or sponsor, including reputational risks, such as arise in relation to complex structures or products• The appropriateness of allocation of securitisation exposures to the banking book and trading book and the consistency with the institution’s securitisation strategy • The rating and the performance of the securitisation tranches held by the institution, the nature, composition and quality of the underlying assets • The consistency of the capital relief with the actual risk transfer for originated securitisations • Whether there is a clear distinction between drawn and undrawn amounts for liquidity facilities provided to the securitisation vehicle • The existence of contingency plans for Asset -Backed Commercial Paper conduits managed by the institution in the event that an issuance of commercial paper is not possible because of liquidity conditions, and the impact on the total credit risk exposure of the institution • Any non -linear relationship between market risk and credit risk whereRegulation (EU) 575/2013: Article 67, Part Three, Title II, Chapter 5 Directive 2013/36/EU: Article 82
The additional credit risk arising from FX lending exposures to FX lending risk unhedged retail and SME borrowersexchange rates may have a disproportional impact on the credit risk of an institution’s FX loans portfolio such as a material increase in both the outstanding value of debt and the flow of payments to service such debt and an increase in the outstanding value of debt compared to the value of collateral assets denominated in the domestic currency • The risk of decline in the value of the institution’s equity investments
The risk of loss on financial Equity risk in the instruments from changes in banking book equities posted in the banking bookand ensure that this risk is appropriately captured by the institution’s risk framework • Where relevant, on participation risk in strategic holdings (both insurance and non-insurance)Regulation (EU) 575/2013: Article 133

Credit risk sub- Legal references related to the Legal references/Definitions Assessment areas
categories assessment areas

The risk of loss due to changes in For immovable properties owned

the market value of real estate Real estate risk own assets or of financial instruments linked to real estate assets• The risk of decline in the value of the institution’s real estate by an institution Regulation (EU) investments 575/2013: • Where relevant, the value of financial instruments linked to real estate Article 134(1) - SA assets (e.g. real estate investment trusts, REITs) Article 156 - IRB • Dilution risk for all credit portfolios for which the IRB approach is not adopted, and for those whose dilution risk is deemed immaterial from a portfolio perspective • How exposures that are immaterial within each portfolio or exposure class are factored in the institution’s aggregate dilution risk assessment • Where relevant, whether the risk assessment of exposures to dilution
Dilution risk Article 4 (53) of the CRRrisk in the acquiring business for merchant payment systems (for example, in the portfolio of contingent liabilities for chargeback positions) is appropriate and based upon a consistent segmentation of the underlying positions in accordance with their key contractual features – i.e. the nature of underlying sales transactions, the timing of processed payments, and the application of standard risk mitigation mechanisms. • Monitor whether the institution continues to fulfil the minimum
Model risk (for regulatory Article 4(1), point (52b) of the CRR approved models)requirements and ensure that related own funds requirements are not underestimated Directive 2013/36/EU: Article 3 • The assessment may be based on the insights gained in other supervisory actions, including those carried out in accordance with Article 101 of Directive 2013/36/EU

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

Изисквания

3. Свързани стандарти

Стандарти
  • EBA -

    EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

    DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.